「国金证券公司」对《优质中小企业梯度培育管理暂行办法》进一步解读

作者：张弢北京天宸极出资办理有限公司履行董事、总经理

6月1日，工业和信息化部印发了《优质中小企业梯度培养办理暂行办法》，对优质中小企业梯度培养作业及各层级优质中小企业的点评确认进行了相对完好和一起的界定。

《暂行办法》所指的优质中小企业，是对现在全国各地广泛搜集的不同层级的专精特新系列企业愈加一起的特点界定，它的推出和施行，将促进现在专精特新系列企业的点评确认及培养作业愈加规范，并带来更为深远的影响。

一、方针出台的布景

我国关于推动中小企业高质量开展一向都给予了充沛的重视。自2018年起，工信部即开端推动专精特新“小伟人”企业的培养作业，鼓舞中小型企业在专业范畴发挥优势。中心经济作业会议要求“激起出现一大批‘专精特新’企业”，《政府作业报告》也提出“着力培养‘专精特新’企业”，在此布景下，我国专精特新企业培养和确认现已取得了适当的成果，到现在，我国已累计培养“小伟人”企业4762家，各省培养专精特新中小企业4.8万多家。

可是在活跃推动专精特新企业培养的过程中，各地也存在着规范不一起、称谓种类和等级繁多等问题，比方专精特新“小伟人”企业有省级和国家级之分，在国家级小伟人根底上，又有国家要点专精特新“小伟人”企业。而各省又要培养专精特新中小企业，一些地级市也会出台相应的规矩搜集市级专精特新中小企业，甚至于部分县也会有相应的方针办法。

尽管有相类似的确认点评规范，但总体上专精特新企业称谓和等级过于杂乱，规矩不尽相同，会让企业莫衷一是。别的关于应当作为专精特新企业培养柱石的立异式中小企业，也一向缺少正式的点评规矩和方针文件。

根据这种状况，工信部出台《优质中小企业梯度培养办理暂行办法》，对优质中小企业的开掘和培养清楚分为立异式中小企业、专精特新中小企业、专精特新“小伟人”企业三个梯度，别离制定了清楚的点评和确认规矩规范、并确认了三个层级的优质中小企业彼此联接、梯次培养的体系，以及清楚了各层级优质中小企业点评和确认的担任主体，这样关于规范、一起地培养专精特新系列企业的作业有了完好的方案和行动指南，将有用改动各地各层级各种专精特新企业培养乱七八糟的局势。

《暂行办法》对三个层次的优质中小企业点评或确认规范是企业、地方政府主管部门以及从事企业服务的安排要点重视的。

二、对立异式中小企业点评规范的解读和剖析

《暂行办法》清楚界定，立异式中小企业是具有较高专业化水平、较强立异才能和开展潜力，是优质中小企业的根底力气。工信部在“十四五”期间，关于立异式中小企业的培养方针是100万家左右。立异式中小企业的点评作业，清楚由各省级中小企业主管部门担任，包含审阅企业自评信息和佐证资料、检查和公示、公告属地范围内的立异式中小企业等。

关于立异式中小企业的点评，之前仅仅有相关的提法，但一向缺少清楚的方针文件，从层级和特点上来看，立异式中小企业或许类似于现在部分地级市所搜集培养的市级专精特新中小企业。《暂行办法》关于立异式中小企业的点评规范设定相对较为简略，但也比较检测企业的专业运营才能和研制、立异才能。

立异式中小企业的点评规范能够从两个维度别离考量：

1、类似于直通车的公告条件

参加点评的企业假如满意类似于“直通车”的某一项条件要求，即可经过立异式中小企业点评，这些条件要求包含：

三年内取得国家级或省级科技奖赏。

取得仍在有用期之内的高新技能企业。

具有经确认的省部级以上研制安排

三年内取得安排出资者新增股权融资实缴500万元以上。

这些条件的契合程度，能够经由其他政府主管部门及社会股权出资安排给予客观实践的佐证，判别出有必定开展根底和研制、立异才能的企业，所以契合其间一项即可经过立异式中小企业的点评。关于大都企业来说，取得高新技能企业确认是其间愈加了解、也相对易于完成的条件。

2、点评方针体系

企业假如不能满意上述直通车条件之一，则能够经过对详细点评方针进行评分来完成。点评方针分为立异才能、成长性、专业化三类共六个方针，满分为100分，企业评分到达60分以上，能够经过立异式中小企业的点评。

立异才能方针

立异才能方针从企业所具有的知识产权状况和研制费用占比状况两个视点来点评，满分是40分，《暂行办法》要求企业该项得分不能少于20分。需求指出的是，立异式中小企业关于知识产权状况的界定较为粗犷，企业假如没有I类知识产权，则失分很严重，20分的分值只能取得最多5分。企业要取得20分满分值，则需求I类高价值知识产权1项以上。

研制费用占比的评分规范相对简略完成，上年度的研制费用占企业营收的比值超越5%即可取得20分满分。由于要求企业在立异才能方针方面得分不能低于20分，所以假如参加点评的企业缺少I类知识产权，在研制费用方面必定要留意归集。

别的，关于“I类知识产权”，经历过高新技能企业确认的企业应该都不会生疏，主要指发明专利、植物新种类、国家级农作物种类、国家新药、国家一级中药维护种类、集成电路布图规划专有权等。而立异式中小企业点评方针中所谓“I类高价值知识产权”，需求契合以下条件之一：

①在海外有本家专利权的发明专利或在海外取得收入的其他I类知识产权，其间专利限G20成员、新加坡以及欧洲专利局经本质检查后取得授权的发明专利。

②坚持年限超越10年的I类知识产权。

③完成较高质押融资金额的I类知识产权。

④取得国家科学技能奖或我国专利奖的I类知识产权。

总体上来说，“I类高价值知识产权”的界定门槛相对较高，这也在必定程度上鼓舞企业重视高质量的研制活动，取得更有价值和技能含量的知识产权。

企业成长性方针

企业成长性方针满分30分，分为上年度主经营务收入增加率和上年度资产负债率两个方面来点评。企业要经过点评，该项方针要取得不低于15分的评分。

收入增加率方面，企业只需上年度收入有增加就能拿到分，增加率到达15%以上可取得20分满分。

而上年度资产负债率方面，企业假如资产负债率到达55%以下，可取得满分10分，一旦超越75%，则得0分。由于企业成长性方针要求得分不低于15分，所以关于参评的企业来说，尽量提高收入增加率的一起，操控负债水平是很重要的。

专业化方针

专业化方针则从主导产品所属范畴是否归于《战略性新兴工业分类》，以及上年度主经营务收入占企业营收总额的比重两个视点来评判，企业要经过点评，相同需求在该方针上得分不低于15分。不过即使企业主导产品不归于《战略性新兴工业分类》也能取得10分中的5分，这一方针得分难度并不大。

立异式中小企业的点评规范总体上并不算高，但对企业的研制投入和高质量知识产权的取得提出了较高的要求，这也为创业企业的开展方向给出了较清楚的提示，企业需求愈加重视对有质量、有价值的中心技能和产品进行继续研制和转化，

三、对专精特新中小企业确认规范的解读和剖析

《暂行办法》关于专精特新中小企业的界定是优质中小企业的中坚力气，十四五期间方案培养10万家左右专精特新中小企业。专精特新中小企业应完成专业化、精细化、特征化开展，立异才能强，且企业的质量效益要好。

《暂行办法》关于专精特新中小企业的确认给予了比较清楚的规范。由于之前专精特新中小企业的确认作业并没有国家层面上一起规范，所以这一规范的出台也使得专精特新中小企业的确认愈加便于了解，更便于操作，不会由于地域不同而发生太大差异。一起，在评分方针中，《暂行办法》将“特征方针”的15分留给了各省结合本地域详细状况别离进行设置，以此让各地在搜集确认时保存必定的灵活性，一起又能确保全国范围内遴选的专精特新中小企业总体上坚持较一起的特征特点。

《暂行办法》针对专精特新中小企业所设置的确认规范中，以下几个方面值得了解和重视：

1、确认规范以有必要契合的根本条件和评分方针一起组成，根本表现了对各地原先制定的专精特新中小企业确认规范的延续性。

2、确认规范的根本条件

根本条件从企业的从业年限、研制费用投入金额及占经营收入的比重、企业的收入规划等三个方面进行了界定，设定了最低要求，对参加确认的企业划定了根本的门槛。其间，企业实践从事事务的年限要求到达2年以上；上一年度的研制费用要求不低于100万元，且与当年经营收入的比值不低于3%；上一年度的营收总额要求在1000万元以上，假如收入规划没有到达这个要求，企业近两年内实践取得安排出资者股权融资到达2000万元以上也视为契合根本要求。

总体上来看，《暂行办法》对参加确认的企业的根本特点要求比较清楚，要有必定的研制才能和实践投入，也要表现必定的营收规划，或许经过安排出资者的实践出资来旁边面认可企业的成长性。

《暂行办法》关于参加确认的企业营收规划要求有必定的下降，以北京市专精特新中小企业现在施行的确认评分规范为例，二者比较照，《暂行办法》对企业收入规划的要求更低，且留有实践取得股权融资额的规范设定来躲避营收规划缺乏1000万元的评判余量。也表现出《暂行办法》对全国范围内确认专精特新中小企业的统筹考量，适度放宽了企业规划的硬性结构。

3、在满意前述3个根本条件的根底上，参加确认的企业能够经过相关方针的点评来衡量，评分在60分以上即可被确认为专精特新中小企业。清楚的评分规范有利于企业在参加确认行进行相对精确的自评。

4、在主导产品所属范畴方面，《暂行办法》的评分规范在“补短板”、“填空白”的表述之外，增加了“锻长板”的提法，这关于遴选专精特新企业的范畴无疑作了实践而有用的延伸。

5、在数字化水平方面，点评企业的数字化转型水平不再是抽象地看企业有没有使用OA、CRM等体系，而是将经过工信部指定的自测渠道对各参加确认的企业的数字化水平进行免费测验，得出相应的水平等级。测验址和测验规范有待进一步发布。对这一方针的一起、可量化，提高了评分的客观性。

6、关于企业上年度的资产负债率相同专门设立了一个方针，满分值5分，企业的资产负债率在50%以下就能够取得5分，在70%以上则为零分，表现出方针期望企业能够稳健安全开展、活跃下降杠杆的目的。

7、在知识产权方面，与立异式中小企业的点评规范相同，《暂行办法》鼓舞企业具有“高质量”I类知识产权。该方针分值为10分，只需具有一项及以上I类高价值知识产权就可取得悉数10分，只要II类知识产权的只能取得2分。重视企业所取得知识产权的质量而非简略的数量堆集的目的极为显着。

8、除了13个算计100分的评分方针外，《暂行办法》也设定了类似于“直通车”的确认条件，即参加确认的企业在契合三项根本条件的根底上，假如近三年内取得过省级、国家级科技奖赏且排名前三或前五，或许近两年企业研制费用均值在1000万元以上，或许近两年内实践取得安排出资者股权出资累计6000万元以上，或许近三年进入“创客我国”中小企业立异创业大赛全国500强企业组名单，均可确认为专精特新中小企业，不必参加对各评分方针的点评。在这其间，新增了三年内取得工信部主办的“创客我国”立异创业大赛500强的条件，关于发挥联动效应、鼓舞和支撑优质的立异创业企业有着重要的含义，也值得创业企业重视。

四、对专精特新“小伟人”企业确认规范的解读和剖析

工信部对专精特新“小伟人”企业的定位是坐落工业根底中心范畴和工业链要害环节，立异才能杰出、把握中心技能、细分商场占有率高、质量效益好，是优质中小企业的中心力气。

与现在施行的专精特新“小伟人”企业评定方针比较，《暂行办法》所提出的确认规范相同表现了方针间的承续性，在方针体系方面一脉相承，可是愈加表现出体系性，环绕专、精、特、新、链、品六个方面设置方针，并要求参加确认的企业均要一起满意。与现在的方针体系比较照，部分方针条件也做了必定的修正，咱们需求留意以下几个方面的改变和完善之处：

1、现在的审阅方针分为必备方针和可选方针，而《暂行办法》针对专精特新“小伟人”企业的各项确认方针，均要求满意。

2、现在的评定方针要求企业上年度经营收入到达1亿元以上，《暂行办法》针对专精特新“小伟人”企业的确认方针没有着重肯定的营收规划要求，而是在立异才能方针方面，设置了“一般性条件”方针，其间针对不同营收规划的企业，对其研制费用占营收的比值提出要求，其间：

上年度营收在1亿元以上的企业，近2年研制费用总额占营收总额比重均不低于3%；

上年度营收总额在5000万元—1亿元的企业，近2年研制费用总额占营收总额比重均不低于6%；

上年度营收总额在5000万元以下的企业，则需求一起满意近2年新增安排出资者股权融资总额8000万元以上，且研制费用总额3000万元以上、研制人员占企业职工总数比重50%以上的要求。

这样的确认规范设定，关于暂时没有在营收规划上取得打破，可是有较强研制才能和研制投入水平，也得到安排出资者认可的企业来说，也取得了被确认为“小伟人”的相应时机。

3、在立异才能方针方面的“一般性条件”中，除了上述企业规划与研制费用占比的相关条件设置外，关于企业所取得的知识产权的要求是：具有2项以上与主导产品相关的I类知识产权，且实践使用并已发生经济效益。而现在的评定规范表述是“具有与主要产品相关的有用发明专利2项或实用新式、外观规划专利5项及以上”。这相同反映出愈加重视知识产权的质量而非单纯数量堆积的方针目的。

4、在立异才能方针方面别的设置了“直通条件”，参加确认的企业假如契合2项“直通条件”之一，则能够不参加一般性条件的评定。2项直通条件别离是：近三年取得国家级科技奖赏，并在获奖单位中排名前三，或是近三年进入“创客我国”中小企业立异创业大赛全国50强企业组名单。

5、在特征化方针中，《暂行办法》关于参加确认的企业的主导产品，要求在全国细分商场占有率到达10%以上，且享有较高知名度和影响力。现在的评定规范要求企业供给依据证明其主导产品商场占有率坐落全省前3位，比较较而言，全国细分商场占有率的方针要求更具大局观，证明资料也相对更简略经过行业协会等安排获取。

6、在精细化方针中，《暂行办法》关于参加确认企业要求重视数字化、绿色化开展，在研制规划、出产制作、供应链办理等环节，至少1项中心事务选用信息体系支撑。现在的评定规范中，“至少1项中心事务选用信息体系支撑”的要求是10选6的可选项之一。

7、在工业链配套方针中，《暂行办法》相同在“补短板”、“填空白”表述的根底上增加了“锻长板”的提法，相同表清楚对稳固优势技能和产品的企业给予支撑的方针目的。

8、《暂行办法》对参加确认企业的主导产品的范畴进行了界定，要求是：从事细分产品商场归于制作业中心根底零部件、元器件、要害软件、先进根底工艺、要害根底资料和工业技能根底；或契合制作强国战略十大要点工业范畴；或归于络强国建造的信息根底设施、要害中心技能、络安全、数据安全范畴等产品。尽管该方针表述为“原则上”归于上述范畴，但与现在的评定规范比较，产品范畴的指向性比较清楚，遴选和要点支撑的“小伟人”的方向也愈加清楚，这一点十分值得企业重视。

纵观整个《暂行办法》的内容，咱们关于优质中小企业梯度培养有了较为清楚的全体思路。关于各省级中小企业主管部门、各地各行业优异的中小企业的详细点评与确认操作，以及关于我国优质中小企业高质量开展的全体方针方针的完成都有着实践的含义。

在后续实践推动操作过程中，各级政府主管部门或许还需求针对不同层级的优质中小企业的支撑与奖赏办法，给出详细的、清楚的规范和行动。只要清楚的方针利好和一起的背书作用，才能让“专精特新”系列称谓及其所代表的优质中小企业的集体具有更为强壮的生命力、更实践的开展推动力，而不会成为某个历史时期的阶段性称谓，泯然于商场经济开展的长河中。