「学习股票入门知识」欢瑞世纪造假案后续！因出具文件存虚假记载等 新时代证券被罚没2000万元

11月15日，中国证券监督管理委员会站显现，中国证监会重庆证监局对新年代证券宣布行政处分书。

重庆证监局确定，新年代证券存在以下违法现实：担任独立财政顾问的状况；未勤勉尽责，出具的文件存在虚伪记载。终究，重庆证监局责令新年代证券改正，没收财政顾问事务收入500万元，并处以1500万元罚款；一起对有关项目签字财政顾问主办人徐鹏和张建刚给予正告，并别离处以10万元罚款。

界面新闻记者整理发现，自全面注册制以来，券商因投行事务违规受罚力度较大，其间并购重组财政顾问事务是投行受罚的重灾区，不只罚单数量较多，罚没金额也较大。

收入承认未勤勉尽责，出具文件存在虚伪记载

2015年8月，新年代证券与欢瑞世纪签定《星美联合股份有限公司与新年代证券有限责任公司之财政顾问协议》，为欢瑞世纪以非揭露发行股份购买欢瑞世纪(东阳)影视传媒有限公司(原名欢瑞世纪影视传媒股份有限公司，以下简称欢瑞影视)股东所持有的欢瑞影视100%股权，并征集配套资金事项(以下简称严重财物重组项目)供给财政顾问服务。

新年代证券于2016年10月9日出具了《新年代证券股份有限公司关于星美联合股份有限公司发行股份购买财物并征集配套资金暨相关买卖之独立财政顾问陈述》(以下简称《独立财政顾问陈述》)。

2016年10月10日，欢瑞世纪发表了该《独立财政顾问陈述》。就本次严重财物重组项目，新年代证券收取财政顾问费用人民币500万元。项目签字财政顾问主办人为徐鹏、张建刚。

重庆证监局核对以为，新年代证券未勤勉尽责，出具的文件存在虚伪记载。

详细看来，新年代证券在电视剧《古剑奇谭》收入承认核对出售合同方面，针对《电视剧

<古剑奇谭>

中国大陆独家首轮播映权转让协议》(以下简称《古剑奇谭协议》)收效时刻存在疑点，新年代证券未充沛搜集根据证明该出售合同收效时刻。

一起，母带交代单方面，在对《古剑奇谭》出售循环内控流程的穿行测验中，搜集的“供带接纳单”上的签收日期为2014年6月27日，新年代证券未选用该材料，但未剖析证明不选用的理由，也未获取充沛根据证明母带在2013年12月前已完结交代。

在电视剧《微年代之恋》收入承认核对过程中，新年代证券出售合同方面未坚持应有的作业慎重，未发现深圳市腾讯计算机体系有限公司(以下简称深圳腾讯)在《影视节目独占授权合同书》及《补充协议》的签署日期与从欢瑞影视调取的合同签署日期不一致，然后未能发现合同收效时刻晚于欢瑞影视2013年12月承认《微年代之恋》运营收入时刻。

此外，在母带交代单方面，新年代证券未搜集欢瑞影视与深圳腾讯的母带接纳单，未获取充沛根据证明母带在2013年12月前已完结交代。

在电视剧《少年四大名捕》收入承认核对过程中，新年代证券出售合同方面未能尽到审慎核对责任，作业草稿显现欢瑞影视在《电视剧

<少年四大名捕>

中国大陆独家首轮播映权转让协议》(以下简称《少年四大名捕协议》)的签署日期为2014年12月15日，湖南播送电视台的签署日期为12月10日，但未标明年份。

针对该疑点，新年代证券未进一步从湖南播送电视台搜集《少年四大名捕协议》，导致未发现湖南播送电视台的实践签署日期为2015年2月。

母带交代单方面，新年代证券未搜集欢瑞影视与湖南播送电视台的母带交代单，未获取充沛根据证明母带在2014年12月前已完结交代。

重庆证监局确定，欢瑞影视2013年因提早承认收入虚增运营收入69,396,226.42元，2014年因提早承认收入虚增运营收入27,894,339.63元。

新年代证券未施行充沛的核对程序，未获取充沛有用的材料审慎核对欢瑞影视的运营收入，在核对过程中缺少应有的慎重，导致未发现欢瑞影视2013年提早承认电视剧《古剑奇谭》《微年代之恋》运营收入，2014年提早承认电视剧《少年四大名捕》运营收入的现实，所出具的《独立财政顾问陈述》存在虚伪记载。

申辩：仅单个关节存在缺乏，期望从轻处分

听证过程中，新年代证券提出如下申辩定见：

其一，收入承认时点问题归于新年代证券的一般留意责任事项，新年代证券能够合理信任其他中介组织的专业定见。

收入承认时点问题具有高度专业性，归于审计组织的特别留意责任领域，相应也仅归于新年代证券的一般留意责任事项。

根据券商的专业定位，新年代证券需求重视运营与危险问题所触及的严重财政信息，可是新年代证券首要系从运营、危险视点动身进行核对，专业视点与审计组织所重视的收入承认时点等问题有实质性差异。

其二，经过实践测算，调整欢瑞世纪陈述期内的案涉跨期收入后，运营收入目标契合《初次揭露发行股票并上市管理方法(2015年修订)》规则的法定发行条件，故案涉相关收入承认问题并不归于严重财政事项。

其三，案涉相关确定所根据的根据材料缺乏以支撑其证明意图。确定《少年四大名捕》母带交代时刻的根据缺乏、根据采信不契合行政查询公平性准则。确定案涉电视剧合同收效时刻的根据缺乏。综上，恳请对新年代证券免予行政处分，或减轻为相关行政监管方法，或相应下降罚款金额。

此外，从标的公司客户处获得合同超出了主办人和项目组尽职查询才能规模。综上，新年代证券恳请从轻、减轻或免予处分。

监管层未予选用，新年代证券被罚没2000万元

关于新年代证券的申辩定见，重庆证监局均未予选用。

重庆证监局以为，《财政顾问方法》第二十二条第一款规则财政顾问使用其他证券服务组织专业定见的，应当进行必要的审慎核对，对委托人供给的材料和发表的信息进行独立判别。

因而，新年代证券选用其他中介组织专业定见的，依然应当进行必要的审慎核对并作独立判别，有充沛理由坚信所作的判别与委托人供给的材料和发表的信息不存在显着的实质性差异。

新年代证券未获取充沛根据证明母带已经在承认收入之前完结交代，未对签署日期存在疑问的合同作进一步核对，其所做的核对作业缺乏以支撑核对定论，不契合其作业草稿“收入与产能产值的匹配核对”中清晰注明的收入承认根据。因而，新年代证券未勤勉尽责，所出具的文件有虚伪记载。综上，对当事人的申辩定见不予选用。

终究，重庆证监局责令新年代证券股份有限公司改正，没收财政顾问事务收入500万元，并处以1500万元罚款；对徐彭、张建刚给予正告，并别离处以10万元罚款。