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基金职业道德(基金职业道德教育的主要内容)

wx 2022-03-14 05:30:12 6

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6月1日基金职业道德，中国证券投资基金业协会发布了就《基金经营机构及其工作人员廉洁从业管理实施细则（征求意见稿）》（以下简称《实施细则》）。

值得注意的是基金职业道德，《实施细则》是针对公募基金管理人、私募基金管理人、从事资产管理业务的证券期货基金经营机构，基金托管人、基金销售机构以及从事份额登记、估值核算、评价、信息技术系统服务、法律咨询、审计等基金服务类机构统一适用的自律规则。

机构承担廉洁从业风险防控的主体责任

《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定（征求意见稿）》（以下简称《廉洁从业规定》）颁布不久，针对基金经营机构及其工作人员的《实施细则》也终于出炉。

《实施细则》是结合基金经营机构公司特点对《廉洁从业规定》进行的细化和补充，分为总则、内控要求、主要业务廉洁从业要求、自律管理、附则等五章。其中，明确了责任范围和违规行为，引导廉洁从业的行业风气。

在《实施细则》中提到的“廉洁从业”是指，基金经营机构及其工作人员在开展基金业务及相关活动中，严格遵守法律法规和中国证监会的规定以及协会的自律规则，遵守社会公德、商业道德、职业道德和行为规范，公平竞争，合规经营，忠实勤勉，诚实守信，规范从业行为，维护行业声誉，树立良好职业形象。

《每日经济新闻》记者注意到，在《实施细则》第二章内控要求中，明确了基金经营机构的机构职责。其中提到，“基金经营机构承担廉洁从业风险防控的主体责任，按照法律法规和自律规则，结合机构实际情况建立健全廉洁从业管理内部控制体系，建立健全本机构廉洁从业管理制度，落实廉洁从业要求，明确董事、监事、高级管理人员和各级负责人的廉洁从业管理职责，主动防范、应对、报告廉洁从业风险。”

此外，基金经营机构董事会决定本机构的廉洁从业管理目标，对廉洁从业管理的有效性承担责任。

值得注意的是，在具体责任人当中明确了基金经营机构总经理是落实廉洁从业管理职责的第一责任人。总经理需要履行以下五项职责基金职业道德：

突出主要业务领域要求

《实施细则》的另一大关注点是，突出了基金行业主要业务领域要求，在经营决策、运营管理和业务活动的各环节围绕廉洁从业总体要求，细化廉洁从业底线，明确违规行为。

当中围绕基金行业主要业务领域存在的廉洁从业风险点，按照问题导向原则，明确了在基金募集、投资交易、运作管理、商业合作以及机构登记、产品备案、接受自律管理等业务，在活动进行中基金经营机构及其工作人员应当坚持投资者利益优先原则，公平对待所有投资者，坚持廉洁从业底线，强调禁止输送或谋取不正当利益，禁止干扰或者唆使、协助他人干扰基金监督管理或自律管理工作。

其中，在基金募集、投资交易、基金托管等业务领域内规定了不得有的各类行为。以投资交易环节为例，《实施细则》明确提到了九条内容基金职业道德：