(南京新百股吧)比克动力未按期兑付票据 容百科技获2.04亿元资产抵押物

证券时报

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因重大事项于11月6日停牌1天后，容百科技(688005)11月6日晚间揭开这一重大事项原委，披露了一则《关于对比克动力应收票据到期未能兑付事项的风险提示公告》。

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据披露，公司及公司全资子公司湖北容百收到比克动力的商业承兑汇票共计7002.84万元，汇票到期日为2019年10月29日。截至披露日，该7002.84万元商业承兑汇票已到期但未能实现兑付。截至披露日，公司对比克动力的应收账款及应收票据合计20766.71万元，其中逾期账款及已到期未兑付汇票合计20640.43万元，存在无法回收的风险。

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容百科技同时表示，比克动力已向公司提供原值约2.04亿元的资产作为抵押物，但因折旧及后续变现等因素，其变现价值可能远低于原值。

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值得注意的是，外界对上述未兑付风险并非没有预期。在公司前期上市过程中，公司在对交易所及证监会的问询回复及反馈中，就问询及反馈中关注的应收账款金额较大、比克动力为公司第一大债务人且其存在票据到期未兑付等事项予以了重点回复，并在招股说明书中就比克动力回款风险进行了相应的风险提示。

比克动力为最大应收账款客户

据公告介绍，比克动力成立于2005年，总部位于广东深圳；其子公司郑州比克成立于2013年，注册地位于河南郑州。比克动力及郑州比克主要从事锂离子电池及电动汽车研发、生产、销售。

比克动力主要向容百科技采购三元正极材料，双方于2016年开始合作。2016年至2018年，比克动力成为容百科技主要客户之一，公司对比克动力的销售金额依次为1032.78万元、2.06亿元和3.67亿元；2019年初至本公告披露日，公司对比克动力的销售金额为3093.65万元。

容百科技表示，由于锂电池行业的经营特点，公司的应收账款余额规模较大。比克动力为公司2018年末最大的应收账款客户，应收账款余额较大。

2019年4月29日，公司收到深圳比克为付款人的商业承兑汇票320.75万元，收到郑州比克为付款人的商业承兑汇票20932.35元；湖北容百收到郑州比克为付款人的商业承兑汇票6680万元，上述应收票据合计金额7002.84万元，到期日为2019年10月29日，该等商业承兑汇票由出票人深圳比克或郑州比克承诺到期付款。

但截至本公告披露日，比克动力上述7002.84万元商业承兑汇票已经到期，但尚未实现兑付，该项应收票据可能存在无法全额兑付的风险，同时公司对比克动力的其他应收账款也存在不能全部收回的风险，相关应收账款和应收票据余额合计2.08亿元。

已大幅减少对比克动力销售

公告称，在本次商业承兑汇票未能到期兑付前，比克动力始终保持以电汇或银行承兑汇票方式对公司陆续回款，未出现不能偿付的情况。2019年至今，比克动力已累计向公司还款3885.11万元，其中电汇403.33万元、银行承兑汇票3481.78万元。

针对前述商业承兑汇票，临近到期时公司开始联系比克动力准备付款工作，到期后办理兑付过程中，由于对方表示暂时较难支付，由此双方开始协商补救方案，如签署还款协议、办理资产抵押等。

前期，根据公司销售内控制度，因比克动力应收账款余额较大，公司为降低内控风险，于2019年起开始控制了对比克动力的供货量，因此2019年以来公司对比克动力的销售额有大幅减少，仅为3093.65万元，不到2018年销售额3.67亿元的十分之一。

容百科技表示，目前公司已采取提示付款、上门催收、签订付款协议等方式催收相关款项，并要求比克动力提供资产抵押作为付款保证。2019年11月2日，比克动力向公司及湖北容百出具了新的付款协议，承诺自2019年11月15日至2020年6月15日，支付全部应付款项合计2.09亿元。

此外，11月2日，公司及湖北容百与郑州比克签署了4份抵押协议，郑州比克以房产附属工程和设备原值共计2.04亿元作为抵押物，保障比克动力对公司及湖北容百的债务共计2.09亿元。公司表示，11月5日，各方已办妥上述资产的动产抵押登记手续，上述资产未有重复抵押。

不过，公司仍表示，因比克动力的实际偿债能力等因素，可能存在无法按期还款的重大风险。虽然比克动力已向公司提供原值约2.04亿元的资产作为抵押物，但因折旧及后续变现等因素，其变现价值可能远低于原值。如比克动力未能按期还款，公司将相关抵押物变现可能存在抵押变现金额无法覆盖公司债务的风险。

鉴于该应收票据存在无法全额兑付的风险，公司目前已将该应收票据金额转回应收账款，并且根据账龄对该部分应收款项按10%比例计提坏账准备。如比克动力的应收账款无法全部或部分收回，公司将需要对该部分款项全额或部分计提坏账准备；如进行全额计提，将可能导致公司2019年净利润大幅下滑甚至可能亏损。

同日，作为公司的持续督导机构，中信证券对于该事项出具了核查意见。经核查，保荐机构认为：目前公司生产经营情况正常，比克动力部分应收票据未能承兑对公司核心竞争力和日常经营未产生重大不利影响。保荐机构将开展进一步核查和现场检查，并督促公司做好应收比克动力款项回款工作、加强利益保障措施、严格履行信息披露义务。

招股书曾提示风险

事实上，作为今年7月22日第一批登陆科创板的企业之一，容百科技在招股说明书中也曾提到过有关比克动力的应收账款风险。招股书披露，截至2016年末、2017年末和2018年末，公司应收账款余额分别为33,236.11万元、80,619.21万元和114,543.61万元，较当期营业收入的比例分别为37.55%、42.91%和37.66%。

公司解释称，期末应收账款余额较大，主要受所处行业特点、客户结算模式等因素所影响。公司产品的用户主要是国内外较大规模的动力电池制造厂商，交易金额较大，且因公司业务持续增长使四季度销售占比偏高，致使期末应收账款余额较高。虽然期末应收账款的账龄主要集中在1年以内，但由于应收账款金额较大，且占资产总额的比例较高，如不能及时收回或发生坏账，将会对公司业绩造成不利影响。

其中，公司特别提到2018年末应收账款余额较大的客户比克动力，当期应收账款余额为2.16亿元；2019年初至2019年6月30日，比克动力通过电汇与票据方式对公司的合计回款金额为10561.62万元，回款比例已接近50%。

公司称，根据公开披露信息，比克动力2018年经营业绩虽出现同比下降，而仍保持盈利状态、经营状况正常，故公司经单独测试后未对其期末应收账款单项计提坏账准备。但如果比克动力经营状况出现重大不利变化，致使前述应收账款无正常收回，将会对公司业绩产生一定不利影响。

如今，招股书中提及的“重大不利变化”一语成谶。

据了解，新能源汽车行业由于受到补贴政策调整影响，今年7月-9月连续出现销量同比下滑的情况，行业进入调整期。单点方面来看，众泰汽车(000980)资金链问题持续发酵。天眼查资料显示，众泰汽车目前拖欠了10多家供货商的款项，相关合同纠纷多是集中于今年5-9月爆发。作为众泰汽车的重要供应商之一，比克动力亦被拖累下水。

据相关报道，比克电池在今年7月向杭州市中级人民法院对杭州杰能动力、众泰新能源汽车、永康众泰汽车、众泰汽车股份提起诉讼并申请财产保全，涉及金额约6亿元。杭州市中级人民法院已于2019年9月17日立案，目前此案尚在审理中。