[安妮股份]金元证券涉造假案被罚没4千万占净利四分之一

近来，证监会发布了对曾任雅百特财务顾问的中介机构金元证券的正式处分成果：罚没金元证券4000万，对直接担任的主管人员陈绵飞、李喜给予正告，并别离罚款10万元。

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证监会查明，2015年，雅百特虚拟巴基斯坦木尔坦项目，虚增经营收入2.02亿元，相应虚增当期经营赢利1.50亿元，占当期赢利总额的47.09%。在这期间，金元证券作为独立财务顾问却未勤勉尽责，导致其出具的2015年继续督导定见以及报送江苏证监局的核对定见均存在虚伪记载。一起，金元证券不只核对“走过场”，未辨认虚伪供货商，还涉嫌供给虚伪施工现场相片。

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长江商报记者发现，2018年金元证券营收11.77亿元，净赢利1.57亿元，此次罚没的4000万占有了净赢利近1/4。

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值得重视的是，就在数日前，金元证券出资银行部董事总经理刘啸波，因涉嫌帮忙湖南现代出资股份有限公司(简称“现代出资”)原董事长宋某违规承销债券，被司法机关确定构成行贿罪。

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涉雅百特造假案

2015年，金元证券与江苏中联电气股份有限公司(以下简称中联电气)签署《独立财务顾问协议》，金元证券成为山东雅百特科技股份有限公司(以下简称山东雅百特)借壳中联电气的财务顾问。当年，山东雅百特完结借壳上市，2015年8月27日，上市公司名称变更为江苏雅百特科技股份有限公司(以下简称雅百特)，证券简称变更为“雅百特”。

陈绵飞与李喜为项目首要担任人及签字主办人。金元证券就雅百特借壳上市独立财务顾问项目收取各项费用总计1000万元。

但是，经证监会查明，2015年，雅百特虚拟巴基斯坦木尔坦项目，虚增经营收入20182.50万元，相应虚增当期经营赢利14967.52万元，占当期赢利总额的47.09%。

金元证券在2016年4月8日出具的《2015年继续督导定见》中称，“2015年度山东雅百特与巴基斯坦的首都工程建造有限公司签定《木尔坦地铁公交工程建造工程施工合同》，合同总金额为3250万美元，该工程已于2015年度竣工。经核对，本独立财务顾问以为：本次严重财物重组完结后，上市公司主经营务发展势头杰出，超额完结本次重组的盈余预期。”与现实不符。

经查，雅百特借壳上市时，木尔坦项目为《严重财物置换及发行股份购买财物暨相关陈述书》中所述的严重未开工合同之一，但在继续督导作业草稿中，金元证券只保存了《木尔坦地铁公交工程建造工程施工合同》，没有其他核对作业草稿。

金元证券尽职查询作业草稿显现，金元证券在雅百特借壳上市过程中，别离于2014年12月9日与2015年6月16日两次造访雅百特供货商上海煊益实业有限公司(以下简称上海煊益)，并对公司董事长李某松进行了访谈。

李某松向访谈的中介机构作业人员先后出示了两张手刺，手刺显现其为上海煊益、香港西本钢铁国际交易有限公司等多家公司董事长。其间，香港西本为雅百特虚拟木尔坦项目的回款方之一，其他5家公司均为雅百特虚拟建材交易进行虚伪收购的供货商。

现实上，金元证券未经过日常交流、定时回访、年报审阅等任何方法重视到雅百特建筑材料购销事务反常添加，也未与会计师交流核实公司的事务结构、盈余模式等状况。在知悉李某松担任多家雅百特供货商董事长，相关交易事务存在反常的状况下，未尽到留意责任，未进一步核实雅百特与李某松所操控、组织公司的购销状况，未发现雅百特存在虚拟建材销售收入的状况，其出具的《2015年度继续督导定见》存在虚伪记载。

别的，因为忧虑木尔坦存在战乱等安全问题，金元证券等中介机构核对人员未前往木尔坦核对该项目，而是托付申万宏源周某于9月29日晚上前往木尔坦项目现场核对。周某作为雅百特2016年非公开发行项目的承包人，将实践为伊斯兰堡公交车站的相片声称为木尔坦项目现场相片供给给其他中介机构。金元证券等中介机构并未核实现场相片真实性，直接运用周某供给的虚伪施工现场相片作为核对作业草稿。

证监会表明，金元证券及相关人员的上述行为违背《证券法》第一百七十三条、《上市公司并购重组财务顾问事务办理办法》第三十一条的规则，构成了《上市公司并购重组财务顾问事务办理办法》第四十二条以及《证券法》第二百二十三条所述景象。根据《证券法》第二百二十三条的规则，证监会决议：没收金元证券继续督导事务收入1000万元，并处以3000万元罚款；对直接担任的主管人员陈绵飞、李喜给予正告，并别离处以10万元罚款。

上一年应收账款12.6亿元

实践上，金元证券的日子并不好过。到2018年底，公司负债总额97.03亿元，公司表明，首要是未到期的收益凭据余额、拆入资金以及署理生意证券款较年头削减所造成的。

详细为，公司敷衍短期融资款及敷衍债券为19.20亿元，占比为19.79%；卖出回购金融财物38.59亿元，占比为39.77%；署理生意证券款29.28亿元，占比为30.18%;敷衍员工薪酬、应交税金、敷衍金钱等其他负债9.96亿元，占比10.27%。到2018年底，公司应收金钱12.62亿元，占比7.64%；应收利息和固定财物等其他财物3.90亿元，占比2.37%。

长江商报记者发现，2018年金元证券营收11.77亿元，净赢利1.57亿元，此次罚没的4000万占有了净赢利近四成，别的，其经营活动发生的现金流量净额为-8.24亿元，出资活动发生的现金流量净额为-5792万元，金元证券现金流现已趋紧。

为了缓解资金紧张，2018年3月公司完结增资扩股，征集资金16.15亿元。陈述期内共发行15期收益凭据，征集资金算计20.82亿元，仅两者就算计融资近37亿元。

除了上述案子，金元证券还触及其他案子。7月10日，我国裁判文书发布的一则判决书显现，金元证券出资银行部董事总经理刘啸波，因涉嫌于2006年帮忙湖南现代出资股份有限公司(简称“现代出资”)原董事长宋某违规承销债券，被司法机关确定构成行贿罪。 但因其在违法中所起作用较小，且自愿认罪，故革除刑事处分。

值得重视的是，金元证券旗下资管方案也遭遇过违约，2017年金元百利医药产业二期、三期专项财物办理方案及金元百利惠理西藏信任FOT2号资管方案的出资者均没有可以如期兑付。