华夏现金增利：中国人境外金融账户将交换回国内

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我国居民假如没有海外账户和境外金融资产，就不会受该协议影响

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依照国家税务总局的时刻表，包含银行在内的金融组织对存量个人高净值账户摸排作业还有两个多月的时刻。依据要求，2017年12月31日前，金融组织完结对存量个人高净值账户的尽职查询。2018年5月31日前，金融组织报送信息。2018年9月，国家税务总局与其他国家（区域）税务主管当局第一次交流信息。2018年12月31日前，金融组织完结对存量个人低净值账户和悉数存量组织账户的尽职查询。

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本报讯（记者 程婕）间隔5月31日非居民金融账户涉税信息交流（CRS）注册和初次报送的截止日期仅有两个多月时刻。北京青年报记者了解到，现在各类金融组织都在依照自己的节奏推广这项作业，但开展不尽相同。银行等有条有理，稳步推动，但其他一些组织开展缓慢。

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本年5月31日前金融组织应初次报送信息

受20国集团（G20）托付，2014年7月，经济协作与开展组织（OECD）发布了金融账户涉税信息主动交流规范（以下简称交流规范），取得当年G20布里斯班峰会的核准，为各国加强世界税收协作、冲击跨境逃避税供给了有力支撑。

我国于2015年12月17日签署了《金融账户涉税信息主动交流之多边政府间协议》，正式参加CRS，并将于2018年9月初次进行涉税信息交流。2017年7月1日，由国家税务总局、财政部、我国人民银行、银监会、证监会、保监会发布的《非居民金融账户涉税信息尽职查询办理方法》（简称《办理方法》）正式收效，该方法将世界通用的交流规范转化成习惯我国国情的具体要求，为国内施行交流规范供给法律依据和操作指引。

办理方法要求，个人开立账户时，金融组织应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件（以下简称声明文件），辨认账户持有人是否为非居民个人。辨以为非居民个人的，金融组织应当搜集并记载报送所需信息。

上述所需信息首要包含个人以及账户持有人的名字、现居地址、税收居民国（区域）、居民国（区域）交税人辨认号、出生地、出生日期、年末单个非居民账户的余额或许净值（包含具有现金价值的保险合同或许年金合同的现金价值或许退保价值）等。

诚信交税人无须忧虑因交流信息添加税收担负

所谓“非居民”是指我国税收居民以外的个人或企业，不包含政府组织、世界组织、中央银行、金融组织或许在证券市场上市买卖的公司及其相关组织。但“非居民”并非彻底指的是“外国人”。

“依据我国税法，我国税收居民个人是指在我国境内有居处，或许无居处而在境内寓居满一年的个人（在我国境内有居处是指因户籍、家庭、经济利益联系而在我国境内习惯性寓居）。因而‘非居民’并不彻底指的外国人。此前为避税持有外国护照或许在海外开设壳公司的人均有或许属于此领域。”有业内人士解说。

监管部门此前已表明，《办理方法》对我国税收居民影响有限。国家税务总局表明，从2017年7月1日起，个人和组织在金融组织新开立账户，包含在商业银行开立存款账户、在保险公司购买商业保险，需依照金融组织要求在开户申请书或额定的声明文件里声明其税收居民身份。因为在我国境内金融组织开立账户的个人和组织绝大部分为我国税收居民，填写声明文件时仅需勾选“我国税收居民”即可，开户体会影响不大。君合律师事务所合伙人程虹以为，依法诚信申报交税的交税人无须忧虑因信息交流而添加税收担负。

农行要求相关客户年末前供给声明文件

从现有状况看，银行在执行CRS要求方面体现最活跃，组织最有条理，开展最有序。

上一年6月底以来，多家银行相继发布《关于施行存量个人非居民金融账户涉税信息尽职查询》布告。账户尽职查询分为存量高净值客户和存量低净值客户两类。比方，农行要求高净值客户（到2017年6月30日账户加总余额超越等值100万美元），请于2017年12月31日前供给声明文件；低净值客户（到2017年6月30日账户加总余额不超越等值100万美元），请于2018年12月31日前供给声明文件。其他银行的组织根本与农行共同。

还有股份制银行人士介绍称，银行为此专门树立“CRS项目组”，计划查询作业首要分为三个阶段：“账户尽职查询”“体系改造”和“继续合规”。银行CRS项目的方针是，完结查询以及后期树立继续合规的办理计划。