上市公司信息披露站：明新旭腾过会：今年IPO获批第185家企业 一创投行过3单

中国证券监督办理委员会第十八届发行审阅委员会2020年第127次发审委会议于8月28日举行，审阅成果显现，明新旭腾新材料股份有限公司（简称“明新旭腾”）首发获经过。这是本年过会的第185家企业(未含科创板)。

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到现在，本年科创板已过会105家企业。加上科创板，这是本年过会的第290家企业。

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明新旭腾本次发行的保荐组织为榜首创业证券承销保荐有限责任公司，保荐代表人为尹志勇、赵晶。这是一创投行本年保荐成功的第3单IPO项目。此前，1月9日，一创投行保荐的襄阳长源东谷实业股份有限公司过会；8月13日，一创投行保荐的祖名豆制品股份有限公司过会。

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明新旭腾是一家专心于轿车革研制、清洁出产和出售的高新技术企业，首要产品为轿车内饰皮革，首要应用于中高端轿车的轿车座椅、扶手、头枕、方向盘、仪表盘、门板等轿车内饰件。

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庄君新直接和直接持有公司股份算计5734万股，占总股本的46.06%，庄君新直接和直接操控公司股份算计5650万股，占总股本的45.38%，为公司控股股东、实践操控人。到本招股阐明书签署日，庄君新直接持有公司股份4200 万股，占总股本的33.73%；经过明新财物直接持有公司股份390.00万股，占总股本的3.13%；经过德创办理直接持有公司股份950.00万股，占总股本的7.63%；经过旭腾出资直接持有本公司股份194.00万股，占总股本的1.56%。

明新旭腾本次拟在上交所主板揭露发行不超越4150万股；本次发行不触及发行人股东揭露出售股份，发行后总股本为1.66亿股。明新旭腾拟征集资金8.72亿元，其间，2.19亿元用于年产110万张牛皮轿车革清洁化智能化进步改造项目，3.98亿元用于年产50万张高级无铬鞣牛皮轿车革工业4.0建设项目，5550万元用于明新旭腾新材料股份有限公司研制中心建设项目，2亿元用于弥补流动资金。

发审委会议提出问询的首要问题

1、发行人直接客户集中度较高，前五大客户出售收入占比超越80%且逐年进步。请发行人代表：（1）阐明对榜首、第二大客户集中度较高且添加的原因及合理性，对客户是否构成严重依靠，是否契合职业特色，发行人为下降客户集中度所采纳的办法及有效性；（2）阐明在轿车职业景气量下滑、国内乘用车销量自2018年下半年开端继续下滑的布景下，发行人2019年对前五大客户出售收入依然大幅上升的原因及合理性，对应的终端厂商及详细车型状况，是否与相应车型产销量相匹配；（3）阐明发行人与首要客户的交易价格和信誉方针与其他客户之间是否存在显着差异；发行人首要产品出价格格的公允性与可比性；（4）结合首要整车厂商提名信的有效期，阐明当时提名信的获取状况、年降方针的约好和执行状况，年降方针对发行人未来收入和成绩的影响。请保荐代表人阐明核对根据、进程，并发表清晰核对定见。

2、发行人2018年受轿车职业景气量下滑的影响，整皮产品出售数量相对2017年下滑，但均匀出售单价上升。陈述期内发行人首要产品价格逐年上升，而首要原材料本钱逐年下降。在整车出价格格逐年走低的状况下，发行人整车配套产品的毛利率逐年上升。请发行人代表：（1）结合轿车职业景气量、发行人整车配套产品首要客户的车型及出车质改变状况，阐明在整车出价格格逐年走低的状况下，作为整车配套产品的毛利率逐年上升的原因及合理性；毛利率高于同职业可比公司的原因及合理性；（2）首要原材料价格改变与同类产品或质料的市场价格动摇趋势是否共同；（3）阐明在首要原材料牛皮收购均匀价格呈下降趋势的状况下，出售单价继续增长的原因及合理性，客户未要求调价的合理性；阐明发行人应对原材料价格晦气改变的办法及有效性；（4）比照配套其他车型产品的毛利率，阐明配套中高端车型产品价格和毛利率相对较高的原因及合理性。请保荐代表人阐明核对根据、进程，并发表清晰核对定见。

3、发行人估计负债和付出绑缚金额与车型实践出售相关。请发行人代表阐明：（1）关于未到达生命周期猜测出售额是否应付出绑缚金额，是否契合提名信中对绑缚金额的相关约好；（2）高尔夫车型出售累计完成率和发行人付出的绑缚金额是否契合合同约好，多付出的绑缚金额计入“其他非流动财物”是否契合企业会计准则的相关要求。请保荐代表人阐明核对根据、进程，并发表清晰核对定见。