中房地产：新亚强过会：今年IPO获批第77家企业 国金证券过7单

证监会第十八届发审委2020年第89次会议于昨日举行，审阅成果显现，新亚强硅化学股份有限公司(以下简称“新亚强”)首发获经过。这是本年过会的第77家企业(未含科创板)。

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到现在，本年科创板已过会60家企业。

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新亚强本次发行的保荐组织是国金证券，保荐代表人为于淼、尹百宽。这是国金证券本年保荐成功的第7单IPO项目。1月16日，国金证券保荐的河南金丹乳酸科技股份有限公司过会；4月9日，国金证券保荐的厦门力鼎光电股份有限公司过会；4月16日，国金证券保荐的东莞市奥海科技股份有限公司过会；4月29日，国金证券保荐的温州市冠盛轿车零部件集团股份有限公司过会；5月21日，国金证券保荐的华丰动力股份有限公司过会。6月11日，国金证券保荐的北京竞业达数码科技股份有限公司过会。

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新亚强主是一家专业从事有机硅精密化学品研制、出产及出售的高新技能企业。现在， 新亚强的首要产品包括以六甲基二硅氮烷为中心的有机硅功能性助剂和苯基氯硅烷两大产品类别，包括十多种有机硅产品，其间有机硅功能性助剂广泛使用于有机硅新资料、制药、电子化学等范畴，苯基氯硅烷是组成下流苯基系列使用资料的根底质料。

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到本招股阐明书签署日，初亚军、初琳、初亚贤直接和直接算计持有新亚强72.27%的股份，为新亚强的实践操控人，其间，初琳直接持有新亚强 61.31%的股份，作为履行业务合伙人经过亚强智盈直接持有新亚强 0.50%的股份，直接和直接算计持有新亚强 61.81%的股份；初亚贤直接持有新亚强 8.42%的股份；初亚军直接持有新亚强 2.04%的股份。初亚军与初琳系父女联系，初亚军与初亚贤系兄弟联系。

新亚强拟在上交所主板揭露发行不超越3889万股，占发行后公司总股本的份额不低于25%。拟征集资金12亿元，其间9.04亿元用于“年产2万吨高性能苯基氯硅烷下流产品项目”、7580万用于“研制中心建设项目”。此外，2.21亿元用于“弥补流动资金项目”

发审委会议提出问询的首要问题

1、发行人主营业务收入2017年、2018年大幅增加，2019年小幅下滑，发行人对直销客户和贸易商客户的首要产品价格存在较大差异。请发行人代表：（1）阐明陈述期出售收入和价格动摇趋势在首要产品之间不共同的原因及其合理性，是否与同行业共同；（2）阐明首要产品对直销客户和贸易商客户出售价格差异较大的原因及其合理性；（3）阐明贸易商是否完成终端出售；（4）阐明发行人对美国迈图集团、日本信越集团等首要客户是否存在依靠，2019年出售数量下降的原因，是否存在继续下滑可能性；（5）结合2019年以来首要产品价格的下降趋势及其影响要素的可消除性、2020年新冠疫情以来订单新增、延期和撤销状况剖析上半年成绩遭到的影响状况，阐明是否与同行业共同。请保荐代表人阐明核对根据、进程，并发表清晰核对定见。

2、陈述期内发行人直接资料占主营业务本钱较高，首要产品毛利率较高但相对安稳。请发行人代表阐明：（1）陈述期首要原资料投入产出的配比联系及其合理性，是否与同行业共同；（2）陈述期大部分产品产能未充分利用以及产销率动摇的原因及其合理性，部分产品超产的完成方法及其合规性；（3）陈述期内首要产品的商场供需状况，价格上涨后对全体商场需求的影响，价格及毛利率保持高位的可继续性；（4）陈述期内首要产品毛利率较高的原因和合理性，变化趋势是否与可比公司共同，首要产品的技能来历和中心竞赛优势。请保荐代表人阐明核对根据、进程，并发表清晰核对定见。

3、2018年9月，发行人发行股份换股吸收兼并吉林新亚强生物化工有限公司。请发行人代表阐明：（1）上述吸收兼并买卖的账务处理和原则根据，对发行人当期财务状况的影响；（2）评价基准日吉林新亚强持有新亚强股权的账面价值、评价价值，与新亚强股权的评价价值是否存在较大差异；（3）吉林新亚强净资产评价增值率与新亚强净资产评价增值率差异较大的原因及合理性；（4）吸收兼并买卖完成后，吉林新亚强股东是否需求承当交税责任。请保荐代表人阐明核对根据、进程，并发表清晰核对定见。