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基金投资企业如何做账(企业收到投资分红怎么做账天坛生物股票)

wx头像 wx 2023-10-18 18:21:16 6
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假贷记账法:复式记账法的一种,以“财物=负债+所有者权益”为理论根据,把“借”、“贷”作为记账契合,以“有借必有贷,假贷必持平”作为记账规矩的一种记账办法。

上干货,这儿以证券出资基金会计核算事务指引科目为例,标记为赤色字体的作为事例科目运用。证券出资基金核算会计科目指引

事例一、产品组合建立,假定征集资金5000000元,借记财物类-银行存款科目,并贷记所有者权益类-实收基金科目,该科目核算数量。如图所示:产品建立记账及产品科目余额表

事例二、在产品组合运营期间,依照产品账户开户行账户相应的存款利率,按日计提银行活期利息收益。依照权责产生制准则,借记财物类-应收利息科目,并贷记损益类-利息收入科目。如图所示:银行存款计提利息及产品科目余额状况表

事例三、当产品组合实践收到银行付出利息时,借记财物类-银行存款科目,并贷记财物类-应收利息科目,总财物不变,但反应到报表中能够看到钱银财物添加,应收账款削减。当期末(一般是月末)对损益类科目(相应的收入、费用)进行余额结转,期末损益类科目无余额。如图所示:期末结转损益及产品科目余额状况表

以上凭据记账产生时,相应产品组合的科目余额产生对应的改变,终究根据科目余额编制各项报表。相应的完结对外信息发表,如“产品净值、单位净值、余额表、估值表、财物负债表、利润表”等。

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