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基金投资企业如何做账(企业收到投资分红怎么做账天坛生物股票)

wx头像 wx 2023-10-18 18:21:16 6
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假贷记账法：复式记账法的一种，以“财物=负债+所有者权益”为理论根据，把“借”、“贷”作为记账契合，以“有借必有贷，假贷必持平”作为记账规矩的一种记账办法。

上干货，这儿以证券出资基金会计核算事务指引科目为例，标记为赤色字体的作为事例科目运用。证券出资基金核算会计科目指引

事例一、产品组合建立，假定征集资金5000000元，借记财物类-银行存款科目，并贷记所有者权益类-实收基金科目，该科目核算数量。如图所示：产品建立记账及产品科目余额表

事例二、在产品组合运营期间，依照产品账户开户行账户相应的存款利率，按日计提银行活期利息收益。依照权责产生制准则，借记财物类-应收利息科目，并贷记损益类-利息收入科目。如图所示：银行存款计提利息及产品科目余额状况表

事例三、当产品组合实践收到银行付出利息时，借记财物类-银行存款科目，并贷记财物类-应收利息科目，总财物不变，但反应到报表中能够看到钱银财物添加，应收账款削减。当期末（一般是月末）对损益类科目（相应的收入、费用）进行余额结转，期末损益类科目无余额。如图所示：期末结转损益及产品科目余额状况表

以上凭据记账产生时，相应产品组合的科目余额产生对应的改变，终究根据科目余额编制各项报表。相应的完结对外信息发表，如“产品净值、单位净值、余额表、估值表、财物负债表、利润表”等。

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