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龙源电力集团股份有限公司-基金银丰

wx头像 wx 2023-05-25 11:06:37 6
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基金估值的准则

依照《证券出资基金会计核算办法》规则，基金估值应遵从以下准则：

1．任何上市流转的有价证券，以其估值日在证券买卖所挂牌的市价（平均价或收盘价）估值；估值日无买卖的，以最近买卖日的市价估值。

2．未上市的股票应区别以下状况处理：

龙源电力集团股份有限公司-基金银丰

（1）配股和增发新股，按估值日在证券买卖所挂牌的同一股票的市价估值；

（2）初次揭露发行的股票，按本钱估值。

3．配股权证，从配股除权日起到配股承认日止，按市价高于配股价的差额估值；假如市价低于配股价，估值为零。

4．如有确凿证据标明按上述办法进行估值不能客观反映其公允价值，基金办理公司应根据具体状况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

5．如有新增事项，按国家最新规则估值。

基金估值的程序及估值日的规则

（一）估值的程序

纵观世界各国的基金估值程序，主要有以下方法：

1．由基金办理人独立完结基金的估值并对外公告单位基金财物净值，基金办理人承当悉数估值过失的职责；

2．基金办理人完结估值后，交由基金托管人复核，基金办理人对外公告单位基金财物净值，两边各自承当相应职责；

3．由基金办理人托付托管人或专业组织进行估值，托管人或专业组织将估值成果告诉办理人，由办理人对外公告单位基金财物净值。托管人或专业组织承当悉数估值过失的职责。

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