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“等待第三支柱养老稳妥方针赶快出台。”一家养老稳妥公司近来人士称。这代表了近期业界关于养老金准则变革的重视。

进入两会时刻，养老论题再度成为热门，来自稳妥业、基金业、学界的代表委员，不少人也在本年提出了相关主张。从这些主张中，或能够看到养老金准则变革的方向。

政府工作报告初次提及“第三支柱养老稳妥”

2021年政府工作报告在本年“加强根本民生保证”的工作任务中提及，“推进养老稳妥全国统筹，标准开展第三支柱养老稳妥。”

这较从前政府工作报告中提及的“养老稳妥”准则变革要点，有显着不同。“养老稳妥”关乎民生，特别在人口老龄化加速到来的布景下，这一字眼近年持续呈现在政府工作报告中，但“第三支柱养老稳妥”作为一个内容在政府工作报告中呈现，仍是榜首次。

据券商我国记者整理，近年政府工作报告中，关于当年工作任务中提及养老稳妥准则变革的内容各有不同，比照从前，可直观看出本年关于养老稳妥准则变革的要点的新改变。

2020年政府工作报告：加大根本民生保证力度。上调退休人员根本养老金，进步城乡居民根底养老金最低标准。完成企业职工根本养老稳妥基金省级统收统支，进步中心调剂份额。全国近3亿人收取养老金，有必要保证准时足额发放。

2019年政府工作报告：显着下降企业社保缴费担负。下调乡镇职工根本养老稳妥单位缴费份额，各地可降至16%。……加速推进养老稳妥省级统筹变革，持续进步企业职工根本养老稳妥基金中心调剂份额、划转部分国有资本充沛社保基金。

2018年政府工作报告：推进社会体制变革。深化养老稳妥准则变革，树立企业职工根本养老稳妥基金中心调剂准则。

2017年政府工作报告：大力推进社会体制变革。深化收入分配准则配套变革。稳步推进养老稳妥准则变革，划转部分国有资本充沛社保基金。

养老第三支柱开展起步

所谓的“第三支柱养老稳妥”，是学习国际商场相对遍及做法而来的一个概念，是养老金准则中的一个部分，代表个人出资储藏的养老金。与此相对，榜首支柱指的是根本养老稳妥；第二支柱是企业年金、工作年金。

近年来，开展养老第三支柱的呼声渐强，首要源自其紧迫性。

首先是养老金榜首支柱有可持续性压力、第二支柱有局限性。例如，全国人大代表、我国太保寿险上海分公司副总经理周燕芳本年就在主张中剖析，我国养老稳妥三支柱开展不平衡：

榜首支柱根本养老稳妥“一枝独大”，尽管掩盖人群广，但均匀代替率不超越45%，仅能供应养老日子保证，未来跟着老龄化程度的不断加深，出入压力将愈加凸显，国民养老将面对更大的应战；

第二支柱企业年金和工作年金开展迟滞且空间有限，难以打破掩盖面小等窘境；

第三支柱个人商业养老金虽尚处于开展初期、规划较小，但可自愿参加、由商场主体运营、账户资金归个人，具有鼓舞性强、透明度高、灵敏性好等长处，一起遭到政府的大力支持、受众大，具有快速增长的潜力。

其次，新式业态的添加，使得更多人的养老不被榜首、第二支柱掩盖，也对开展第三支柱提出需求。周燕芳剖析，数字经济快速开展，未来将出现更多的自由工作者、灵敏就业者，而榜首支柱的代替率和第二支柱的掩盖规划均有限，第三支柱成为最优挑选。

我国人保集团董事长罗熹在3月2日国新办新闻发布会上也标明，相较一二支柱，养老稳妥系统第三支柱有显著特点：一是给高收入阶级个人养老供应一个途径、一种方法；二是给新式业态从业人员、多种方法从业人员供应一种商业养老保证；三是经过长时间养老保证资金促进资本商场健康开展。

此前，跟着税收递延养老稳妥的试点，养老第三支柱开展现已开端起步。但由于税收优惠力度小、试点区域小、操作繁琐等多种原因，保费规划仅3亿元，开展较慢。

全国政协委员、对外经济贸易大学稳妥学院副院长孙洁教授主张，应大幅提高第三支柱的民众参加度和掩盖面，方针完成全人口10%以上的掩盖，补偿第二支柱在掩盖面上的缺乏。

探究树立个人养老金账户

多位代表委员为开展第三支柱养老金建言，其间一个方向是，探究树立一致的个人养老金账户准则。账户带有税收优惠方针，鼓舞居民资金进入个人养老金账户，投向“各美其美”的各类养老金融产品，完成个人养老金保值增值。

周燕芳提出主张，对第三支柱下银行、稳妥、信任、基金等各类出资办理机构发行的养老产品账户打通，进行资金办理、出资办理等的一致归集，并享有相对应的税延方针，激起居民个人堆集养老金的动力并满意差异化的需求。

其还主张，应调集多种金融机构主体积极性，平缓金融机构“供应侧”的顾忌，丰厚养老金融产品的挑选，经过充沛的、契合商场规律的竞赛，开释商业途径出售潜力，经过商场规划的扩容和充沛的竞赛，逐步下降商场供应商业养老产品成本。

针对第三支柱的养老金融产品，全国政协委员、我国人寿集团董事长王滨主张，配套出台机制相容的监管规则、会计准则、成绩考核办法等，坚决长时间化定位，一致标准，一致收取期限及条件，并在估值核算、出资规划和出资份额等方面给予鼓舞性方针，强化养老金融产品的专属特点。

完成养老金在三支柱间活动搬运

与此一起，代表委员们还主张，在树立个人养老金账户根底上，打通养老三支柱账户资金活动转化。

全国政协委员、我国人寿集团董事长王滨主张，强化三支柱间的联接转化贯穿。加速构建一致的个人养老金账户准则，三支柱间同享信息，完成不同层次养老稳妥产品的快捷转化和退出，便于居民在长周期中依据本身经济状况、家庭结构、危险偏好等改变，统筹规划和动态组织。

“探究经过实名认证且仅有的第三支柱个人养老金账户，完成资金在‘三支柱’之间的搬运接续，树立养老金账户‘一账通’的联接机制，能够提高养老保证准则全体的一致性和灵敏性。”周燕芳标明。

如，答应契合必定条件的参保人将根本养老稳妥的个人账户直接搬运至第三支柱，完成商场化出资办理；答应离任人员将企业/工作年金归属个人的资金搬运到第三支柱；关于所在单位未树立企业年金的，答应将企业年金中给予个人的税收方针搬运叠加到个人商业养老稳妥，提高参加率和三支柱养老金账户的灵敏性。

此外，全国政协委员、交银施罗德基金公司总经理谢卫也在其《关于进一步发挥税收方针效果、推进第三支柱个人养老金开展的几点主张》中说到，主张统筹年金和第三支柱税收方针。美国等海外国家的成功经验标明，统筹第二、第三支柱弥补稳妥养老的开展，对多层次养老稳妥系统的建造有着积极效果。“主张进一步推进年金和第三支柱在税收方面的统筹联接，行将缴费税收优惠方针赋予到个人，答应个人灵敏挑选运用于年金方案或第三支柱，为第三支柱准则的良好开端和行稳致远奠定根底。”谢卫称。