西安曲江文化旅游股份有限公司 关于对上海证券交易所2019年半年 度报告事后审核问询函回配资站复的公告

证券代码：600706证券简称：曲江文旅编号：临2019-037

西安曲江文明旅行股份有限公司

关于对上海证券买卖所2019年半年

度陈说过后审阅问询函回复的公告

本公司董事会及整体董事确保本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失，并对其内容的真实性、准确性和完整性承当单个及连带责任。

公司于2019年8月27日收到上海证券买卖所《关于对西安曲江文明旅行股份有限公司2019年半年度陈说的过后审阅问询函》（上证公函[2019]2655号）（以下简称：《问询函》），依据《问询函》的要求，现将回复内容公告如下：

问题：

一、关于应收账款。半年报显现，公司陈说期期末应收收据及应收账款金额为6.32亿元，同比添加24.2%，占流动财物比重近63%。其间，前三大欠款方西安曲江大明宫遗址区保护改造办公室、西安曲江新区社会工作处理服务中心、西安曲江楼观道文明展现区处理办公室，期末余额别离为2.51亿元、2.07亿元以及5127万元，欠款性质为处理酬金，对应坏账预备期末余额别离为737万元、207万元以及939万元。请公司核实并宣布：

1、公司与上述欠款方构成应收账款的买卖布景、详细事务方法、发生的事务本钱、事务触及首要条款以及两边最近3年的买卖资金来往状况。核实上述买卖方法和定价的公允性和商业本质。

回复：

1、公司与上述欠款方构成应收账款的买卖布景、详细事务方法、事务本钱、事务触及首要条款、与上述欠款方最近3年的买卖资金来往状况如下：

2016～2018年度，公司与上述欠款方买卖资金来往状况详见“问题2的回复1、欠款方最近5年构成应收账款的期间发生额、期末余额等状况”。

2、上述买卖方法和定价的公允性和商业本质状况。

上述买卖为公司及部属子公司别离承受托付方：西安曲江大明宫遗址区保护改造办公室、西安曲江新区社会工作处理服务中心、西安曲江楼观道文明展现区处理办公室托付对景区进行运营处理等。上述买卖均经过投标方法及商场定价，并以协议构成约好。定价公允且具有商业本质。

问题：

2、列示与上述欠款方最近5年构成应收账款的期间发生额、期末余额以及金钱账龄变化状况，并结合每年事务和回款状况，剖析阐明部分应收账款接连几年期末余额较大但账龄短的合理性。

回复：

1、欠款方最近5年构成应收账款的期间发生额、期末余额等状况

（1）西安曲江大明宫遗址区保护改造办公室

单位：元

（2）西安曲江新区社会工作处理服务中心

（3）西安曲江楼观道文明展现区处理办公室

2、上述欠款方最近5年应收账款账龄变化状况

3、部分应收账款接连几年期末余额较大但账龄短的合理性。

综上，公司收到同一债款单位当期归还的部分债款，先逐笔承认，的确无法承认的，依照先发生先回收的准则承认。

公司1年以内新增应收账款为本年度应收处理酬金，本年度回收的处理酬金在没有指定为特定时期的，公司依照管帐方针规则先冲减最早发生的应收账款。上述部分欠款方每年新增应收账款金额较大，且当年回款金额根本可以掩盖期末账龄在2年以上的应收账款，故公司存在应收账款接连几年期末余额较大但账龄较短的景象。

问题：

3、结合上市公司坏账预备计提方针，列示上述坏账预备的发生期间、计提依据等，阐明坏账预备计提的合理性。

回复：

1、公司坏账预备计提方针

公司选用预期诺言丢失的简化模型，一直依照整个存续期的预期诺言丢失计量丢失预备。

对以上单位的应收账款，公司先依照单项金额严重的应收金钱坏账预备的承认标准逐项进行减值测验，在承认没有客观依据标明其发生了减值后，将其归入依照诺言危险特征组合承认的应收金钱，选用账龄剖析法计提坏账预备，详细坏账预备计提份额如下：

2、上述欠款方坏账预备的发生期间、计提依据及坏账预备计提的合理性

综上，公司对不同账龄的应收账款计提相应份额的坏账预备契合公司管帐方针的要求，具有合理性。

问题：

4、阐明上市公司诺言出售处理方针，并核实对上述欠款方应收账款的处理是否契合公司诺言方针，阐明公司对追回上述大额应收账款采纳了那些活跃行动。

回复：

为标准公司事务流程，加强诺言出售处理，进步财政处理水平，公司拟定了《应收金钱处理标准》，规则了相关诺言出售处理方针。

上述欠款方均归于曲江管委会下设政府机构。公司依据其诺言等归纳状况，以为契合公司诺言方针，不存在诺言危险。

公司活跃与各欠款单位交流洽谈，加大催收力度，力求尽早回收，以下降应收账款金额。

问题：

5、充沛提示上述应收账款的回收危险，并阐明对公司运营成绩的潜在影响。

回复：

公司经过对上述欠款方诺言等归纳状况的判别，以为经过公司及各方的尽力，上述欠款方应当可以偿付上述应收账款，公司应不存在回收危险。在应收账款回收期间对公司运营成绩的影响首要为：依照管帐方针对其计提坏账预备对当期运营成绩的影响。

问题：

二、关于其他应收款。半年报显现，公司陈说期期末其他应收款账面金额4504万元，同比添加35.38%。其间，其他来往、应收水电费、代垫款、个人来往别离为2550万元、1599万元、754万元、565万元。从欠款方看，西安曲江新区社会工作处理服务中心代垫水电费期末余额1574万元，对个人曹鹏的待收款899万元账龄达4-5年。请公司核实并宣布：

1、其他应收款同比以往年度呈现较大添加的原因及其合理性，并宣布其他应收款中其他来往项目的明细状况。

回复：

截止2019年6月30日，公司其他应收款期末账面净值为4,504万元，较年头添加35.38%。

截止2019年6月30日，公司其他应收款账面原值为6,433万元，较年头添加22.79%，其间其他来往2,550万元，较年头添加14.41%；应收水电费1,599万元，较年头添加25.34%；代垫款754万元，较年头添加2.86%；个人来往565万元，较年头添加101.10%。

其他应收款添加首要原由于代垫水电费、个人来往及代发盈利预付款等添加所形成的，具有合理性。其他应收款中其他来往项目的明细如下：

2、其他应收款中应收水电费、代垫款、个人来往发生的买卖布景和商业合理性。

回复：

其他应收款中应收水电费构成的原因首要为：依据与西安曲江新区社会工作处理服务中心所签定的景区处理协议，与景区处理相关的公益用电、用水及能耗费用由托付方承当，每月按实践发生的费用结算。我方先行垫支相关费用。

代垫款构成的原因首要为：合作方托付我方先行付出的相关费用等金钱。

个人来往构成的原因首要为：职工为开展事务付出运营活动相关费用发生的告贷等。

公司在运营活动中与客户、其它合作方依据协议要求或约好发生上述事务具有商业合理性。

问题：

3、对西安曲江新区社会工作处理服务中心最近5年其他应收款来往发生状况、构成原因，以及代垫水电费的构成原因。

回复：

公司对西安曲江新区社会工作处理服务中心最近5年其他应收款来往发生状况表

构成的首要原由于：公司承受西安曲江新区社会工作处理服务中心托付，对曲江池遗址公园、唐城墙遗址公园、大雁塔景区、大唐不夜城景区（含开元广场、银泰广场等）及唐慈恩寺遗址公园等相关景区运营处理。依据协议约好，与上述景区处理相关的公益用电、用水及能耗费用均由西安曲江新区社会工作处理服务中心承当，每月按实践发生的费用结算。公司先行垫支了相关费用。代垫水电费发生的首要原因是相关结算手续尚在处理中。公司将与托付方活跃联络，加大催收力度，尽早回收相关其他应收款。

问题：

4、对曹鹏899万其他应收款的前史构成原因、商业合理性、计提减值状况、减值计提依据、采纳哪些办法进行追回，怎么保证公司利益。

回复：

公司对曹鹏899万元其他应收款构成原由于，公司大唐芙蓉园景区处理分公司原出纳曹鹏个人2014年从大唐芙蓉园分公司银行账户不合法盗取的资金，为保证公司利益，公司当即报案，公安机关立案侦查，全力追讨相关金钱，并查封冻结了部分金钱。依据案子状况公司经审慎判别该事项给公司形成丢失639.50万元。公司依据《企业管帐准则》相关要求，本着慎重性准则，2014年度已就上述丢失计提财物减值预备639.50万元。公司独立董事对该方案宣布了独立定见，赞同公司关于计提财物减值预备的方案。

上述计提财物减值预备的方案，现已公司2015年4月24日举行的第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十次会议审议经过。详细状况可拜见2015年4月28日《我国证券报》、《证券》、《上海证券报》及上海证券买卖所站sse刊登的相关公告。2017年2月西安市中级人民法院裁决，责令曹鹏退赔公司相应金钱。公司将依据法令、法规的有关规则，活跃回收相关金钱，保护公司及整体股东利益。

特此公告

西安曲江文明旅行股份有限公司

董事会

2019年9月3日