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「浙江跃岭股份有限公司」河北养元智汇饮品股份有限公司关于上海证券交易所对公司2019年半年度报告的事后审核意见函的回复公告（上接D34版）

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（上接D34版）

阐明：陈述期末，公司理财产品余额83.02亿元，其间理财产品本金为81.90亿元，公允价值变化损益1.12亿元（公允价值变化损益详见理财产品预期收益状况表）。

自2019年7月1日至本公告日，该表中的理财产品已到期和自动换回无固定期限产品金额为11.92亿元，收益为0.24亿元，均已到账。

「浙江跃岭股份有限公司」河北养元智汇饮品股份有限公司关于上海证券交易所对公司2019年半年度报告的事后审核意见函的回复公告（上接D34版）

（2）银行理财产品构成明细：

阐明：自2019年7月1日至本公告日，该表中持有的银行理财产品已到期产品金额为

11.37亿元，收益为0.12亿元，均已到账。

1、自2019年7月1日至本公告日，用搁置资金购买理财产品及银行理财产品状况

（1）用搁置资金购买理财产品明细如下：

阐明：到本公告日，换回该表中的理财产品金额为2.64亿元，实践收益为54.62万

元,金钱均已到账。

（2）用搁置资金购买银行理财产品明细如下：

3、管帐处理依据《企业管帐准则第22号——金融工具承认和计量》进行承认和计量。

管帐处理依照事务类型分为如下两类：

（1）理财产品的管帐处理如下：

1）购入理财产品时

借：买卖性金融财物—本钱

贷：银行存款

2）持有期间损益的承认

借：买卖性金融财物—公允价值变化损益

贷：公允价值变化损益

3）换回理财产品时，承认损益的终究完成

借：银行存款

借：公允价值变化损益

贷：买卖性金融财物—本钱

贷：买卖性金融财物—公允价值变化损益

贷：投资收益

（2）银行理财产品的管帐处理如下：

1）购入银行理财产品时

借：其他流动财物

借：应收利息

贷：投资收益—持有期间承认的投资收益

3）换回银行理财产品时，承认损益的终究完成

借：银行存款

借：投资收益—持有期间承认的投资收益

贷：其他流动财物

贷：应收利息

贷：投资收益

（二）理财产品及银行理财产品的底层财物投向，是否存在直接流向实践操控人及其关联方的状况

1.依据公司购买的理财产品阐明书，该等产品的底层财物投向如下表：

2.依据公司购买的银行理财产品的阐明书，该等产品的底层财物投向如下表：

经公司自查，公司购买的理财产品及银行理财产品的底层财物投向，不存在直接流向实践操控人及其关联方的状况。

（三）理财产品及银行理财产品的预期收益以及近3年的实践收益或丢失，并对收益动摇的原因进行解说

陈述期末，公司两类产品的预期收益状况如下表：

（1）理财产品

单位：元

阐明：陈述期末，公司理财产品余额83.02亿元，其间理财产品本金为81.90亿元，公允价值变化损益1.12亿元。除无固定期限和净值型理财产品未核算预期收益外，陈述期末至理财产品换回时预期可收到收益1.29亿元。

（2）银行理财产品

阐明：陈述期末，公司银行理财产品余额11.87亿元，按公允价值计提利息收益650.34万元。陈述期末至银行理财产品换回时预期可收到收益669.80万元。

2、最近三年一期公司理财产品的实践收益或丢失状况及变化原因

公司最近三年一期理财产品收益状况

注：以上列示状况为公司陈述期内实践收到的金额。

公司收益变化的原因如下：

2017年度理财产品收益约为2.83亿元，较2016年度增加32.93%，首要原因是2017年度均匀利率为4.40%--5.30%，较2016年利率增加较多，一起公司2017年银行理财产品基数较2016年略有增加。

2018年度理财产品收益约为2.95亿元，较2017年度增加4.17%，首要原因是2018年2月公司上市后收到征集资金金钱，提高了公司理财产品基数。

特此公告。

河北养元智汇饮品股份有限公司董事会

2019年9月18日

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