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「浙江跃岭股份有限公司」河北养元智汇饮品股份有限公司关于上海证券交易所对公司2019年半年度报告的事后审核意见函的回复公告(上接D34版)

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(上接D34版)

阐明:陈述期末,公司理财产品余额83.02亿元,其间理财产品本金为81.90亿元,公允价值变化损益1.12亿元(公允价值变化损益详见理财产品预期收益状况表)。

自2019年7月1日至本公告日,该表中的理财产品已到期和自动换回无固定期限产品金额为11.92亿元,收益为0.24亿元,均已到账。

「浙江跃岭股份有限公司」河北养元智汇饮品股份有限公司关于上海证券交易所对公司2019年半年度报告的事后审核意见函的回复公告(上接D34版)

(2)银行理财产品构成明细:

阐明:自2019年7月1日至本公告日,该表中持有的银行理财产品已到期产品金额为

11.37亿元,收益为0.12亿元,均已到账。

1、自2019年7月1日至本公告日,用搁置资金购买理财产品及银行理财产品状况

(1)用搁置资金购买理财产品明细如下:

阐明:到本公告日,换回该表中的理财产品金额为2.64亿元,实践收益为54.62万

元,金钱均已到账。

(2)用搁置资金购买银行理财产品明细如下:

3、管帐处理依据《企业管帐准则第22号——金融工具承认和计量》进行承认和计量。

管帐处理依照事务类型分为如下两类:

(1)理财产品的管帐处理如下:

1)购入理财产品时

借:买卖性金融财物—本钱

贷:银行存款

2)持有期间损益的承认

借:买卖性金融财物—公允价值变化损益

贷:公允价值变化损益

3)换回理财产品时,承认损益的终究完成

借:银行存款

借:公允价值变化损益

贷:买卖性金融财物—本钱

贷:买卖性金融财物—公允价值变化损益

贷:投资收益

(2)银行理财产品的管帐处理如下:

1)购入银行理财产品时

借:其他流动财物

借:应收利息

贷:投资收益—持有期间承认的投资收益

3)换回银行理财产品时,承认损益的终究完成

借:银行存款

借:投资收益—持有期间承认的投资收益

贷:其他流动财物

贷:应收利息

贷:投资收益

(二)理财产品及银行理财产品的底层财物投向,是否存在直接流向实践操控人及其关联方的状况

1.依据公司购买的理财产品阐明书,该等产品的底层财物投向如下表:

2.依据公司购买的银行理财产品的阐明书,该等产品的底层财物投向如下表:

经公司自查,公司购买的理财产品及银行理财产品的底层财物投向,不存在直接流向实践操控人及其关联方的状况。

(三)理财产品及银行理财产品的预期收益以及近3年的实践收益或丢失,并对收益动摇的原因进行解说

陈述期末,公司两类产品的预期收益状况如下表:

(1)理财产品

单位:元

阐明:陈述期末,公司理财产品余额83.02亿元,其间理财产品本金为81.90亿元,公允价值变化损益1.12亿元。除无固定期限和净值型理财产品未核算预期收益外,陈述期末至理财产品换回时预期可收到收益1.29亿元。

(2)银行理财产品

阐明:陈述期末,公司银行理财产品余额11.87亿元,按公允价值计提利息收益650.34万元。陈述期末至银行理财产品换回时预期可收到收益669.80万元。

2、最近三年一期公司理财产品的实践收益或丢失状况及变化原因

公司最近三年一期理财产品收益状况

注:以上列示状况为公司陈述期内实践收到的金额。

公司收益变化的原因如下:

2017年度理财产品收益约为2.83亿元,较2016年度增加32.93%,首要原因是2017年度均匀利率为4.40%--5.30%,较2016年利率增加较多,一起公司2017年银行理财产品基数较2016年略有增加。

2018年度理财产品收益约为2.95亿元,较2017年度增加4.17%,首要原因是2018年2月公司上市后收到征集资金金钱,提高了公司理财产品基数。

特此公告。

河北养元智汇饮品股份有限公司董事会

2019年9月18日

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