ST辅仁未按期披股权投资基金管理露年报被证监会立案调查 律师称公司面临三重风险

6月1日晚间，ST辅仁发布公告称，公司因未按规矩期限发表年报，涉嫌信息发表违法违规，被证监会立案查询。此前，ST辅仁曾发布公告提示，未在法定时限内发表经审计的2021年年度陈说及2022年一季度陈说，公司股票自5月5日起停牌。如公司股票在停牌2个月内仍无法发表2021年年度陈说，则公司股票将被施行退市危险警示。

北京威诺律师事务所主任杨兆全律师对《证券日报》记者介绍，上市公司的年报集中反映了公司在陈说期内的运营成绩、财务情况、重要股东持股情况、未来发展前景规划等很多重要目标，是监管组织对公司进行监管的重要现实来历，也是出资者获取公司信息从而保险出资的首要途径。因而，我国《证券法》和《上市公司信息发表管理办法》均要求上市公司要及时、精确、完整地发表年报。而依据相关法令法规和买卖所自律指引，上市公司未能及时发表年报归于信息发表违法。

“公司现在面对着至少三个层面的法令危险，包含行政监管危险、退市危险、民事补偿危险。ST辅仁若迟迟无法发表年报，不只将加剧退市危险，乃至其股票或许将被强制退市。”杨兆全律师对《证券日报》记者说。

公司称审计时间短进展未达预期

征引揭露信息可知，ST辅仁年报未准时发表的原因，公司方面称是因为审计作业遇到困难，“公司就任审计组织北京兴华会计师事务所因作业组织无法持续接受，于2021年12月18日辞任(未展开公司2021年度审计作业)，公司于2022年3月21日延聘深圳旭泰会计师事务所(一般合伙)为公司2021年年度财务陈说、内部操控及关联方资金来往审计组织。公司因延聘新任审计组织较晚，深圳旭泰会计师事务所展开公司审计作业时间较短，年度陈说审计作业进展未达预期，公司无法在法定时限内发表2021年年度陈说及2022年一季度陈说。”

因为年报未准时发表，在被立案查询之前，ST辅仁已收到了监管作业函和责令改正办法决议。4月29日，ST辅仁收到上海证券买卖所下发的监管作业函，监管作业函提及，公司董事、监事和高档管理人员对年度陈说如期发表负有法定职责。公司未能如期发表年报，现已违背《证券法》的有关规矩，并或许触及买卖所《股票上市规矩》规矩的施行退市危险警示的景象，买卖所对公司及相关职责人发动揭露斥责等纪律处分程序。

5月7日，ST辅仁收到中国证券监督管理委员会河南监管局出具的采纳责令改正办法的决议，河南监管局责令公司应实在实行上市公司发表定时陈说的法定职责，赶快编制、审议、发表2021年年度陈说。

后续面对较多危险

“ST辅仁因未在法定时限内发表经审计的年报，公司股票自2022年5月5日起已停牌。如前所述，依据买卖所的规矩，如公司股票在停牌2个月内仍无法发表2021年年度陈说，则公司股票将被施行退市危险警示；警示后两个月内仍未发表年度陈说将被暂停股票上市；其股票被暂停上市后两个月内仍未发表年度陈说的将终究被停止上市，进入退市收拾期，后续出资者无法再在A股账户下再进行买卖，对出资者的出资权益形成必定程度的妨碍。”杨兆全律师对《证券日报》记者说。

依据ST辅仁此前发布的2021年度成绩快报及2022年一季度成绩快报显现，运营情况均不达观。陈说期内，公司完结经营收入同比下降，完结归归于上市公司股东净利润亏本为亏本，且亏本起伏有添加，这也使得出资者关于ST辅仁未来的命运非常忧虑。而此次被立案查询之后，公司未来的不确定性再次添加。

关于ST辅仁此次被证监会立案查询，杨兆全律师对《证券日报》记者解说，公司面对着三重危险：“首要，证监会会对上市公司信息发表违法的行为进行立案查询，如的确存在违背《证券法》的行为，将会对上市公司下发行政处罚决议；其次，依据沪深买卖所规矩，上市公司未在法定时限内发布年度陈说，将在发表期限届满后次一买卖日被强制停牌，停牌两个月仍未发表年度陈说将被施行退市危险警示，退市危险警示后两个月内仍未发表年度陈说将被暂停股票上市，其股票被暂停上市后两个月内仍未发表年度陈说将被停止上市；最终上市公司未及时发表年报的行为归于损害出资者知情权的行为，出资者无法完结理性的出资行为。因而，上市公司信息发表违法行为对出资者形成出资差额丢失的，出资者能够建议上市公司承当证券虚伪陈说民事补偿职责。”