基金公允价值预算进一步标准
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依据《定见》,基金对存在活泼商场的出资种类进行估值时,如估值日有市价,应选用市价确认公允价值;估值日无市价,但最近买卖日后经济环境未产生严重改变且证券发行组织未产生影响证券价格的严重事件的,应选用最近买卖市价确认公允价值。
对存在活泼商场的出资种类,如估值日无市价,且最近买卖日后经济环境产生了严重改变或证券发行组织产生了影响证券价格的严重事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金财物净值的影响在0.25%以上的,应参阅相似出资种类的现行市价及严重改变等要素,调整最近买卖市价,确认公允价值。
对长时间停牌等不再存在活泼商场的出资种类,《定见》规则,其潜在估值调整对前一估值日的基金财物净值的影响在0.25%以上的,应选用商场参与者遍及认同,且被以往商场实践买卖价格验证具有可靠性的估值技能,确认出资种类的公允价值。
关键词: 公允股票价值停牌证监会