回复首轮问询 盛美股份称控股股东红黄蓝幼儿园股票已就上市履行过信披程序

日前，盛美半导体配备(上海)股分有限公司(简称“盛美股分”)复兴科创板首轮问询。从问询内容来看，上交所重视的关键包括：盛美股分的股权结构、董监高档根本情况、公司事务与核心技术、财政会计信息与管理层分析等六方面的问题。

6月1日，盛美股分科创板IPO恳求正式获上交所受理。盛美股分本次刊行A股股票上市后，将与公司控股股东美国ACMR离别在上交所科创板和美国NASDAQ股票商场挂牌上市。

需一起遵循两地羁系恳求

根据招股声明书，盛美股分控股股东美国ACMR为NASDAQ上市公司，持有盛美股分91.67%的股权。美国ACMR为控股型公司，未实际处置其他事务。

据了解，美国ACMR于2017年11月在NASDAQ上市，其运营的子公司盛美股分重要处置半导体专用配备的研制、出产和贩卖。

对此，上交所恳求公司披露，美国ACMR分拆盛美股分在科创板上市是不是推广了法定批阅程序，是不是取得了相干政府羁系组织以及NASDAQ的附和、授权、附和，或推广照顾、存案等程序。

盛美股分复兴称，本次科创板刊行上市恳求已取得美国ACMR内部的附和及授权，美国ACMR在其向美国证券交易委员会提交的文件中就公司本次刊行上市进行了信息披露，无需再取得对美国ACMR具有管辖权的美国特拉华州任何政府政府或羁系组织、NASDAQ及美国证券交易委员会所有用的任何授权、附和、附和或其他行为，也无需推广照顾、存案等程序。

别的，美国ACMR在其向美国证券交易委员会提交的文件中已就本次刊行上市事情进行了信息披露，无需向NASDAQ推广信息披露责任。一起，本次刊行上市披露的信息与美国ACMR上市恳求文件及上市后披露的信息不存在严峻不同。

中止现在，美国ACMR不负有就本次上市事情照顾NASDAQ的责任。然则，根据NASDAQ上市划定规则，美国ACMR大约会被恳求：实时向民众披露与本次刊行上市有关的、经合理预期会影响美国ACMRA类普通股证券价值或影响投资者抉择方案的严峻信息的成长情况，以及在美国ACMR宣告严峻消息前照顾NASDAQ。

据介绍，本次盛美股分刊行的A股股票上市后，将与控股股东美国ACMR离别在上海证券交易所科创板和美国NASDAQ股票商场挂牌上市，两者需要一起遵循两地法律法规和羁系部分的上市羁系恳求，关于需要依法公开披露的信息，将在两地同步披露。

槽式洗濯配备收入具有可持续性

招股声明书闪现，盛美股分的重要产品包括半导体洗濯配备、半导体电镀配备和先进封装湿法配备等。2017年至2019年(简称“陈述期内”)，半导体洗濯配备中公司单片洗濯配备收入占比较高且增进较快，为公司的重要收入根源。槽式洗濯配备、单片槽式组合洗濯配备于2019年刚完结收入。对此，上交所恳求公司声明，2019年完结收入的槽式洗濯配备、单片槽式组合洗濯配备的定单完结情况及将来收入持续性分析。

盛美股分复兴称，公司槽式洗濯配备和单片槽式组合洗濯配备研制成功后，离别取得华虹半导体(无锡)有限公司和上海华力集成电路制造有限公司的定单。公司发货、设备并取得客户的验收单后，于2019年承认收入。

在将来商场需求情况方面，盛美股分暗示，跟着集成电路职业不同下贱使用领域需求的不断增进，不同典范的洗濯配备均存在呼应的商场需求，槽式洗濯配备仍有必定的商场增进空间，将来收入具有必定的持续性。

据披露，中止2020年6月30日，盛美股分的槽式洗濯配备、单片槽式组合洗濯配备的在手定单估计金额为1165万美元。除上海华力集成电路制造有限公司、华虹半导体(无锡)有限公司、杭州士兰微电子股分有限公司的在手定单外，公司还有多台槽式洗濯配备定单及多台单片槽式组合洗濯配备定单仍在商务洽谈进程傍边，未毕竟签署。

在先进封装湿法配备相干产品的商场竞争力方面，上交所恳求公司分析披露与同职业公司竞品的比较情况。对此，盛美股分复兴称，在先进封装湿法配备领域，我国境内的同职业公司重要为北部地区华创、芯源微、至纯科技等；境外的同职业公司重要为AppliedMaterials、LAM、TEL、DNS等世界巨擘。盛美股分暗示，在先进封装洗擦配备、湿法刻蚀配备、涂胶配备和显影配备等领域，公司与国内同职业商场竞争力相等，但与世界巨擘比较，公司的商场竞争力较弱。

不存在资金占用问题

在首轮问询中，上交所还恳求公司披露，2018岁终，美国ACMR收客户款子后未实时向公司付款的缘由及期后付款情况，是不是触及资金占用；陈述期内与客户的信誉方针、结算方针及履行情况，以及陈述期各期末应收账款的期后回款情况等。

盛美股分复兴称，2018岁终，美国ACMR收客户款子后未实时向公司付款的缘由是，其时公司部份半导体配备零部件经由进程美国ACMR收购，且其时公司为美国ACMR的全资子公司，美国ACMR关于公司付款存在必定的周期。2019年9月，美国ACMR已向公司全额支付了上述款子。

盛美股分指出，陈述期内，公司逐步减少与美国ACMR的相关收购。2019年4月，公司树立全资子公司盛美加州，原先由美国ACMR收购的零部件将经由进程盛美加州收购。2018岁终，公司关于美国ACMR的应收账款为3257.34万元、公司关于美国ACMR的唐塞账款为5482.65万元。公司关于美国ACMR的经营性应收款子小于公司关于美国ACMR的唐塞款子，因此美国ACMR关于公司不存在资金占用。

在应收账款的期后回款问题上，盛美股分披露，中止2020年6月30日，公司陈述期内各期末的应收账款回款份额离别为99.23%、81.55%和36.48%。公司2017岁终和2018岁终的应收账款大部份已回款。2018岁终及2019岁终，公司应收账款未回款客户重要为中芯世界、长电科技和华虹集体，上述客户为半导体职业出名公司，交易信誉较好且与公司仍一般协作中，呼应应收账款无法回收的危险较低。关于上述应收账款，盛美股分称，公司已根据账龄情况计提呼应坏账准备。

陈述期内，公司前五大客户(终端客户)离别为长江存储、华虹集体、海力士、长电科技及中芯世界，公司前五大客户(终端客户)估计贩卖额占当期贩卖总额的份额离别为94.99%、92.49%和87.33%。公司暗示，尽管公司的客户及产品结构日益多元化，但在将来，少量大客户收入仍将在公司的事务收入中占有较高的份额。