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上海市人民政府关于印发《上海市划转部分国有本钱充分社保基金施行计划》的告诉

各区人民政府榜首股权网，市政府各委、办、局榜首股权网：

现将《上海市划转部分国有本钱充分社保基金施行计划》印发给你们，请仔细依照实施。

上海市人民政府

2020年8月25日

上海市划转部分国有本钱充分社保基金施行计划

为做好本市划转部分国有本钱充分社保基金作业，依据国务院《关于印发划转部分国有本钱充分社保基金施行计划的告诉》和财政部、人力资源社会保障部、国资委、税务总局、证监会《关于全面推开划转部分国有本钱充分社保基金作业的告诉》，拟定本施行计划。

一、根本原则

坚持方针引领，着眼久远。在划转规划和方针的承认以及变革作业的详细施行上，与根本养老保险制度变革方针相结合。经过划转，完结国有本钱多元化持有，但不改动国有本钱特点。划转接受主体作为财政出资者，处理运营所划入的国有本钱。树立国有本钱划转和企业职工根本养老保险基金缺口逐渐补偿相结合的运行机制，促进树立愈加公正、更可持续的养老保险制度。

坚持安身实践，体系规划。统筹考虑划转部分国有本钱的方针、企业职工根本养老保险基金缺口成因、国有本钱现状和企业展开需要等要素，科学界定划转规划。一起，与深化国有企业变革同步推动，包含划转规划内企业施行严重重组、混合所有制变革、改制上市等触及国有股权改变的变革。

坚持市、区联动，统分结合。在详细计划的拟定和整体作业进度的把控上，坚持全市一盘棋，省掉规范、省掉口径，市、区联动，一起推动。在市属国企和区属国企的股权承认、审阅和划转等详细作业上，坚持统分结合，市、区分级依照进入节点，做好所属国企的股权划转作业。

二、划转规划、方针、份额和接受主体

划转规划。包含全市国有及国有控股大中型企业、金融安排，公益类企业、文明企业在外。

大中型企业的划型规范，依照国家计算局《关于印发〈计算上大中小微型企业区分方法〉的告诉》有关规则实施。大中型金融安排的划型规范，依照人民银行、原银监会、原证监会、原保监会、国家计算局《关于印发〈金融业企业划型规范规则〉的告诉》有关规则实施。公益类企业的承认，依照国资委、财政部、展开变革委《关于印发〈关于国有企业功用界定与分类的辅导定见〉的告诉》的有关规则，结合本市国有企业分类处理实践予以承认。文明企业指市、区政府和文明部分出资建立的文明企业。

企业规划的确认及划转口径以2017年企业兼并财政报表为准。2017年11月10日至划转施行日，企业因施行重组改制等变革事项，导致划转规划和划转规划改变的，需追溯划转。的确无法追溯的，可依照2016年底测算应划转的权益，并以上缴资金等方法代替或补足。

划转方针。市国资委直接监管或托付监管的国有企业股权以及市级行政事业单位直接持有的国有企业股权榜首股权网；各区国资部分直接持有的企业股权以及区级行政事业单位直接持有的国有企业股权。

企业集团未完结公司制变革的，要抓住推动变革，改制后依照要求划转企业集团股权。行政事业单位所办企业待会集省掉监管变革完结后予以划转。

已完结划转的企业集团展开重组的，已划转的国有股权不再重复划转。已完结划转的企业集团，由国家新增投入构成的国有本钱不再划转。

划转份额。划转份额省掉为归入划转规划企业国有股权的10%。

接受主体。划转的全市企业国有股权，由市财政局代市政府会集持有，托付上海国有本钱出资有限公司对划转企业国有股权进行专户处理，各区不再各自建立接受主体。

三、应划转国有股权的承认和审阅

应划转国有股权的承认。关于国有独资企业，应划转国有股权的10%。关于多元持股企业，应品味划转各国有股东所持国有股权的10%。关于国有本钱出资、运营公司或具有持股谩骂性质的企业，可划转企业本身的国有股权的10%，也可划转企业所属一级子公司国有股权的10%。关于中心和当地混合持股的企业，由榜首大股东的产权从属联系进行划转，中心是榜首大股东的，划转到社保基金会；当地是榜首大股东的，划转至当地接受主体。

应划转国有股权的审阅。关于市级所属企业，由市国资委和相关市级行政事业单位空前绝后提出所监管企业拟划转股权的主张计划。市财政局、市国资委、市人力资源社会保障局对划转股权主张计划进行审阅承认，并依据审阅承认的成果，向划转企业下达国有股权划转告诉，抄送各国有股东及接受主体。其间，触及划转境内上市公司、全国中小企业股份转让体系挂牌公司以及境外上市公司非境外上市股份国有股权的，要一起向中国证券挂号结算有限责任公司发送国有股转持告诉，并在国有股划转告诉中，明晰划转方针的证券代码、划转数量、是否限售、联系方法等详细信息。

关于区级所属企业，可对比市级做法予以处理，也可结合本区处理实践，拟定作业计划。

四、国有股权划转作业处理和时限要求

划转基准日设定。国有股权划转原则上以上一年度最终一日作为划转基准日。若上一年度最终一日至国有股权划转告诉下达前，划转方针因相关经济活动展开审计、财物评价等并相应进行账务调整的，以财政报告的最新改变时点作为划转基准日。

划转非上市企业国有股权。划转方针应在收到国有股权划转告诉后20个作业日内，请求处理国有产权改变挂号。相关国有产权挂号安排应在接到请求10个作业日内，完结国有产权改变挂号。

划转上市公司国有股权。中国证券挂号结算有限责任公司在收到国有股权划转告诉后15个作业日内，完结国有股权改变挂号，并将改变挂号状况反馈给各国有股东的国资委，一起抄送各国有股东以及相关接受主体。

划转多元持股企业股权。划转作业由榜首大股东牵头施行。原则上，多个国有股东中，持股份额最大者为榜首大股东，持股份额相同的，由详细施行控制权的国有股东牵头安排施行划转。牵头施行的国有股东要对企业各国有股东身份和应划转股权进行初审，并寻求其他国有股东定见。相关国有股东要在15个作业日内回复。若榜首大股东依据规则不需划转所持股权的，其他契合条件的国有股东仍需施行划转，牵头施行单位要依次承认，视同榜首大股东安排施行划转。

划转受限国有股权。国有股东划转的国有股权应当权属明晰，因担保、质押、司法冻住等原因导致国有股东所持股权受限的，优先划转不受限股权；不受限股权缺乏的，国有股东应当赶快免除约束并及时完结划转；暂时无法免除的，国有股东应当阐明约束免除的详细进入，待约束免除后的15个作业日内，完结划转。

企业账务调整。国有股权划转后，有关企业应当及时进行账务调整。国有股权划出方应当就划转事项告诉本企业债权人。触及上市公司股份权益改变的，有关企业需依照证券监管有关规则，实施信息发表责任。

与原国有股转持方针的联接。2017年11月10日前，企业已完结境内初次揭露发行股票并上市或境外初次揭露发行和增发股票的，相关单位和部分须持续实施原国有股转持方针。

自2017年11月10日起，企业在境内初次揭露发行股票并上市或境外初次揭露发行和增发股票的，相关单位和部分中止实施原国有股转持方针，国有股转持批复文件不再作为证券监管部分的检查要件；企业完结境内初次揭露发行股票并上市或境外初次揭露发行和增发股票，并依照原方针规则实施国有股转持责任的，由企业直接向财政部分提出请求，经财政部分会同国资、人力资源社会保障部分及接受谩骂审阅，契合条件的，可实施回拨处理。依据五部委《告诉》，财政部《关于金融财物处理公司和国有银行国有股减持有关问题的告诉》和财政部、国资委、证监会、社保基金会《关于进一步明晰金融企业国有股转持有关问题的告诉》以及财政部《关于撤销国有创业出资安排和国有创业出资引导基金国有股转持责任批阅事项后有关处理作业的告诉》中止实施。

依照国务院《施行计划》划转部分国有本钱充分社保基金的上市公司，已实施国有股转持责任的，已划转股份或交纳的减持资金不作为划转抵扣要素。

五、划转后国有本钱处理

本钱处理。接受主体作为财政出资者，享有所划入国有股权的收益权、处置权和知情权，划转方针不改动现行国有财物处理体制，不查办企业日常出产经营处理，一般不向企业派出董事。

接受主体和企业原有股东可经过协议或进行省掉行侧艳授权等方法，明晰股东权益的行使方法，可托付企业原股东代为行使除收益权、处置权和知情权以外的股东权力。

对划入的国有股权，接受主体原则上应当实施3年以上的禁售期责任，并继承原持股主体的其他限售责任。在禁售期内，如划转触及的有关企业上市，应当继承原持股主体的禁售期责任。

收益处理。对划入的国有股权，接受主体的收益首要