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银保监发布最严财物危险分类规范，华夏银行们再也没有托言躲藏不良了

记者丨张晓云

最严银行财物危险分类规范来袭。

4月30日，为促进商业银行精确评价信用危险，实在反映财物质量，银保监会发布《商业银行金融财物危险分类暂行办法》，并向社会揭露征求定见。

央行此前拟定的《借款分类辅导准则》，要求商业银行依据借款人的实践还款才能进行借款质量的五级分类，即按危险程度将借款划分为五类：正常、重视、次级、可疑、丢失，后三种为不良借款。其间，逾期90~180天借款归入次级类，即逾期90天以上则为不良。但由于各种原因，部分银行为了美化报表，将部分逾期90天以上借款归入“重视类”而非“不良类”。

银保监会有关部门负责人就《暂行办法》答记者问称，商业银行展开危险分类的中心是精确判别债款人偿债才能恶化程度，逾期天数长短是反映财物恶化程度的重要目标。但是，现行《指引》对逾期天数与分类等级联系的规则不行明晰，导致一些银行以担保满足为由，未将悉数逾期90天以上的债款归入不良。

这不由让人想到上一年12月在业界掀起波涛的“证监会十问华夏银行”事情。其间一个争议点就是，证监会表明，有部分逾期90天以上的借款，未被华夏银行划归为不良借款。华夏银行便以担保满足为由答复。

2018年12月9日晚间，华夏银行公告称，收到《中国证监会行政许可项目检查一次反应定见通知书》，针对华夏银行292亿非揭露发行普通股股票事项，证监会要点重视了该定见要点重视了该行不良借款余额和不良率逐年上升、最近一年现金流净额为负等10大问题。尔后，华夏银行逐个回复。

华夏银行作出解说称，2015年底至2017年底，该行不良借款余额年均复合增长率为22.85%，与可比上市银行均值22.19%挨近，不良借款余额的变化与职业趋势共同。

到9月末，该行逾期90天以上借款未划归不良借款的金额算计261.57亿元，算计占借款总额的份额为1.66%。这些逾期借款散布在典当类和质押类借款、确保借款、信用借款，分别为104.11亿、156.6亿、0.86亿。

针对部分逾期90天以上借款未划归不良借款是否契合相关监管规则，华夏银行给出的解说是，依据《借款危险分类指引》和《华夏银行信贷财物五级分类管理办法》，以上逾期90天以上但未划分为不良的借款，满意《借款危险分类指引》中关于正常类和重视类借款的分类规范。——“关于以上逾期90天以上但未划分为不良的借款，满意分类规范中关于正常类和重视类借款的分类规范:‘借款人可以履行合同，没有满足理由置疑借款本息不能准时足额归还’或‘虽然借款人现在有才能归还债款，但存在一些可能对归还产生晦气影响的要素’。”因而，暂未将261.57亿元计入不良借款。

详细来看，关于典当类和质押类借款，华夏银行典当类和质押类借款的抵、质押物公允价值为252.84亿，掩盖倍数为2.43。华夏银行称，借款抵质押物满足，估计不会产生丢失。

在确保借款方面，华夏银行表明，确保人为专业担保公司或协作类事务，且确保金满足的确保借款，此类借款的借款人运营尚可，且对应担保公司的反担保办法多为房产典当，“现在此类借款正在推动危险化解相关作业，因而暂未计入不良借款。”

信用借款上，到2018年9月30日，华夏银行逾期90天以上未划归不良借款的信用借款算计0.86亿元。“虽企业债款产生逾期，但申请人已要求此类借款的借款人追加可用于抵质押的财物来增强担保。”华夏银行表明。

事实上，还有一些商业银行的做法也和华夏银行相相似。但由于华夏银行为上市公司，证监会的质询和相应的反应更引发外界重视。

此次银保监推出的《暂行办法》明确规则，金融财物逾期后应至少归为重视类，逾期90天以上应至少归为次级类，逾期270天以上应至少归为可疑类，逾期360天以上应归为丢失类。《暂行办法》施行后，逾期90天以上的债款，即便典当担保满足，也应归为不良。

也就是说，逾期90天以上的债款，成为归入不良的硬性目标，不管典当担保是否满足。