深圳证券交易所上市公司内部控制指引(上海证券交易所上市公司募集资金管理办法)

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐安排”）作为深圳中天精装股份有限公司（以下简称“中天精装”或“公司”）初次揭露发行股票并上市及继续督导的保荐安排，依据《证券发行上市保荐事务办理方法》《深圳证券买卖所股票上市规矩》《深圳证券买卖所上市公司标准运作指引》等有关规定，对公司出具的2020年度内部操控自我点评陈述进行了审慎核对，详细如下：

一、内部操控点评作业状况

（一）内部操控点评规划

公司依照危险导向原则确认归入点评规划的首要单位、事务和事项以及高危险范畴。归入点评规划的首要单位包含：公司各职能部门、各项目。归入点评规划的首要事务和事项包含：公司办理、企业文化、发展战略、人力资源、收购办理、内部监督、项目办理、竣工决算、技能研制、财物办理、资金办理、对外出资、筹资办理、印章运用、管帐核算和财务办理、信息系统与交流、相关买卖、对外担保、信息发表、征集资金等；要点重视高危险范畴首要包含要害岗位人才办理、项目施工进程及质量办理、收购价格及本钱的办理与操控、安全危险防范操控、财物及资金操控、作弊危险操控等。

上述归入点评规划的单位、事务和事项以及高危险范畴涵盖了公司运营办理的首要方面，不存在严峻遗失。

（二）内部操控缺点的确认标准

公司依据企业内部操控标准系统及公司内部操操控度和点评方法安排展开内部操控点评作业。

公司董事会依据企业内部操控标准系统对严峻缺点、重要缺点和一般缺点的确认要求，结合公司规划、职业特征、危险偏好和危险接受度等要素，区别财务陈述内部操控和非财务陈述内部操控，研讨确认了适用于公司的内部操控缺点详细确认标准，并与以前年度坚持一致。公司确认的内部操控缺点确认标准如下：

1、财务陈述内部操控缺点确认标准

（1）公司确认的财务陈述内部操控缺点点评的定量标准如下：

假如一项内部操控缺点独自或连同其他缺点具有合理可能性导致不能及时避免或发现并纠正财务陈述中的错报触及金额到达或超越利润总额的10%，就应将该缺点确以为严峻缺点。

假如一项内部操控缺点独自或连同其他缺点具有合理可能性导致不能及时避免或发现并纠正财务陈述中的错报金额触及金额到达或超越利润总额的5%但不超越利润总额的10%，就应将该缺点确以为重要缺点。

不构成严峻缺点和重要缺点的内部操控缺点，应确以为一般缺点。

（2）公司确认的财务陈述内部操控缺点点评的定性标准如下：

产生以下景象（包含但不限于），确以为财务陈述严峻缺点：

1）公司董事、监事和高档办理人员的作弊行为；

2）公司更正已发布的财务陈述；

3）注册管帐师发现的却未被公司内部操控辨认的当年财务陈述中的严峻错报；

4）审计委员会和审计部对公司的对外财务陈述和财务陈述内部操控监督无效。

呈现以下景象的（包含但不限于），确以为“重要缺点”，以及存在“重要缺点”的激烈痕迹：

1）未依照企业管帐原则挑选和使用管帐方针；

2）未树立反作弊程序和操控措施；

3）关于非常规或特别买卖的账务处理没有树立相应的操控机制或没有施行且没有相应的补偿性操控；

4）关于期末财务陈述进程的操控存在一项或多项缺点且不能合理确保编制的财务报表到达实在、精确的方针。

一般缺点是指除上述严峻缺点、重要缺点之外的其他操控缺点。

2、非财务陈述内部操控缺点确认标准

（1）公司确认的非财务陈述内部操控缺点点评的定量标准如下：

直接或潜在负面影响或形成直接财产损失到达或超越利润总额的10%，该缺点为严峻缺点。直接或潜在负面影响或形成直接财产损失到达或超越利润总额的5%且不超越10%，该缺点为重要缺点。

直接或潜在负面影响或形成直接财产损失到达或超越利润总额的5%且不超越10%，该缺点为重要缺点。

直接或潜在负面影响或形成直接财产损失不超越利润总额的5%，该缺点为一般缺点。

（2）公司确认的非财务陈述内部操控缺点点评的定性标准如下：

呈现以下景象的，可确以为严峻缺点，其他景象按影响程度别离确以为重要缺点或一般缺点：

1）缺少民主决策程序、决策程序不科学，呈现严峻失误，给公司形成严峻财产损失；

2）严峻违背国家法律法规；

3）缺少重要的事务办理原则或原则运转系统性失效；

4）公司的严峻或重要内控缺点不能得到及时整改；

5）公司继续或大量呈现重要内控缺点。

（三）内部操控缺点确认及整改状况

1、财务陈述内部操控缺点确认及整改状况

依据上述财务陈述内部操控缺点的确认标准，陈述期内公司不存在财务陈述内部操控严峻缺点、重要缺点，也不存在上年度末未完成整改的财务陈述内部操控严峻缺点、重要缺点。

2、非财务陈述内部操控缺点确认及整改状况

依据上述非财务陈述内部操控缺点的确认标准，陈述期内公司不存在非财务陈述内部操控严峻缺点、重要缺点，也不存在上年度末未完成整改的非财务陈述内部操控严峻缺点、重要缺点。

二、公司内部操控自我点评定论

依据公司财务陈述内部操控严峻缺点的确认状况，于内部操控点评陈述基准日，不存在财务陈述内部操控严峻缺点，公司以为，公司已依照企业内部操控标准系统和相关规定的要求在一切严峻方面坚持了有用的财务陈述内部操控。

依据公司非财务陈述内部操控严峻缺点确认状况，到公司本次内部操控点评陈述基准日，公司未发现非财务陈述内部操控严峻缺点。

公司本次内部操控点评陈述基准日至内部操控点评陈述宣布日之间未产生影响内部操控有用性点评定论的要素。

三、保荐安排核对作业

保荐安排经过问询公司董事、监事、高档办理人员及外部审计安排等有关人士，查阅公司股东大会、董事会、监事会等会议文件以及各项事务和办理规章原则，查阅公司出具的2020年度内部操控自我点评陈述等方法，对公司内部操控的完整性、合理性及有用性进行了全面、仔细的核对。

四、保荐安排核对定见

经核对，保荐安排以为，中天精装的法人办理结构健全，现有的内部操操控度和执行状况契合《深圳证券买卖所股票上市规矩》《深圳证券买卖所上市公司标准运作指引》《上市公司办理原则》以及《企业内部操控根本标准》等有关法律法规和证券监管部门的要求，公司在企业事务运营及办理相关的一切严峻方面坚持了有用的内部操控；公司出具的2020年度内部操控自我点评陈述实在、客观反映了其内部操操控度的建造及运转状况。

保荐代表人：

邓淑芳张天亮

中信证券股份有限公司

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