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600857股票-什么是现金流量表

wx 2022-03-05 02:56:28 6

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什么是现金流量表？现金流量表界说是什么？下面股票常识为您介绍现金流量表。

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现金流量表是以现金为根底编制的反映公司财务状况变化的报表，它反映出上市公司必定管帐期间内有关现金和现金等价物的流出和流入的信息。

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在上市公司对外供给的三张管帐报表中，现金流量表反映上市公司必定时间内现金的流入和流出，标明公司获得现金和现金等价物的才能。

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依据管帐准则的规则，现金是指公司库存现金以及能够随时用于付出的存款。此处的现金有别于管帐上所讲的现金，不只包含“现金”账户核算的现金，并且还包含公司“银行存款”账户核算的存入金融机构、随时能够用于付出的存款，也包含其他货币资金“账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。

现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变化危险很小的出资。现金等价物尽管不是现金，但其付出才能与现金的不同不大，可视为现金。

现金流量是某一段时期内公司现金流入和流出的数量。如公司出售产品、供给劳务、出售固定资产、向银行借款等获得现金，构成公司的现金流入；购买原材料、承受劳务、置办固定资产、对外出资、偿还债务等而付出现金，构成公司的现金流出。现金流量信息标明公司运营状况是否杰出、资金是否紧缺、公司偿付才能巨细等，从而为出资者、债权人、公司管理者供给十分有用的信息。一起还应留意，公司现金方式的转化不会发生现金的流入和流出，如：公司从银行提取现金，是公司现金寄存方式的转化，并未改动现金流量；相同，现金与现金等价物之间的转化也不改动现金流量，如公司将一个月前购买的有价证券变现，回收现金，并不添加和削减现金流量。

现金流量表以现金的流入和流出反映公司在必定时间内的运营活动、出资活动和筹资活动的动态状况，反映公司现金流入和流出的全貌。

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（股票常识）

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